Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Sınırlı Olumlu

ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.'NİN

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Hususlar

Şirket'in Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu denetim şirketi 16 Mart 2012 tarihli raporunda bu finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. Şirket'in Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem finansal tabloları da aynı denetim şirketi tarafından incelemeye tabi tutulmuş ve söz konusu denetim şirketi 12 Ağustos 2011 tarihinde olumlu inceleme raporu sunmuştur.

İstanbul, 08 Ağustos 2012

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.





Cemal ÖZTÜRK
Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1 CEMAL ÖZTÜRK SOR. ORT. BAŞDENETCİ AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 08.08.2012 17:55:18

Bilanço

1 YASEMİN HAKAN Muhasebe Sorumlusu ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 08.08.2012 17:02:02
2 GÜRAY GÜNAY YÖNETİM KURULU ÜYESİ ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 08.08.2012 17:09:31
3 CEMAL ÖZTÜRK SOR. ORT. BAŞDENETCİ AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 08.08.2012 17:55:18

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 30.06.2012 31.12.2011
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 2.964.254 3.063.027
Nakit ve Benzerleri 6 2.068.114 1.247.681
Finansal Yatırımlar 7 893.299 1.187.980
Ticari Alacaklar 10 02 619.245
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar 11 2.662 7.702
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar 26 177 419
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR 5.065 5.571
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar 18 5.065 5.571
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 0 0
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR 2.969.319 3.068.598
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 118.480 137.346
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar 10 5.039 16.595
Diğer Borçlar 11 113.441 120.751
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları 22 0 0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 75.150 130.793
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar 11 74.060 118.496
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 24 1.090 12.297
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R 2.775.689 2.800.459
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 2.775.689 2.800.459
Ödenmiş Sermaye 27 3.432.000 3.432.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 0 0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri 27 22.775 22.775
Değer Artış Fonları 0 0
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 201.343 201.343
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 27 -855.659 250.628
Net Dönem Karı/Zararı 36 -24.770 -1.106.287
AZINLIK PAYLARI
TOPLAM KAYNAKLAR 2.969.319 3.068.598