Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
Bağımsız denetim raporu


Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Yönetim Kurulu'na


Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının ( "Grup") 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosu, ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer husus

Grup'un BDDK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 18 Mart 2013 tarihli raporunda konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited






Fatma Ebru Yücel, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi


19 Mart 2014
İstanbul, Türkiye

1 FATMA EBRU YÜCEL SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 19.03.2014 16:55:14

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 FATMA EBRU YÜCEL SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 19.03.2014 16:55:16
2 YASEMİN CANKILIÇ BÖLÜM MÜDÜRÜ DENİZ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 19.03.2014 18:08:58
3 CANAN OKUROĞULLARI GENEL MÜDÜR YARDIMCISI DENİZ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 19.03.2014 18:15:07

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31/12/2013 31/12/2012
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 3 28 28 3.285 3.285
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 01 01
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 27 27 3.285 3.285
BANKALAR 4 2.174 456 1.718 103.704 100.418 3.286
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 0 0 55.959 0 55.959
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ 6 1.822.760 598.032 1.224.728 1.265.788 367.923 897.865
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 1.776.005 586.026 1.189.979 1.211.007 355.355 855.652
Finansal Kiralama Alacakları 2.101.529 744.349 1.357.180 1.416.072 449.659 966.413
Faaliyet Kiralaması Alacakları 945 945
Kazanılmamış Gelirler (-) -325.524 -158.323 -167.201 -206.010 -95.249 -110.761
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 11.293 6.073 5.220 37.563 11.373 26.190
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 35.462 5.933 29.529 17.218 1.195 16.023
DİĞER ALACAKLAR 7 1.016 1.016
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 6 58.176 47.332 10.844 76.757 41.432 35.325
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 189.627 168.519 21.108 190.208 143.029 47.179
Özel Karşılıklar (-) -131.451 -121.187 -10.264 -113.451 -101.597 -11.854
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 9 105 105 128.457 128.457
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 831 831 539 539
Şerefiye
Diğer 831 831 539 539
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 697 697 1.165 1.165
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 18 35.599 35.599 12.125 12.125
DİĞER AKTİFLER 12 2.689 2.689 48.111 48.111
ARA TOPLAM 1.924.075 686.785 1.237.290 1.695.890 703.455 992.435
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI 1.924.075 686.785 1.237.290 1.695.890 703.455 992.435
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 16 58.378 56.271 2.107 4.249 2.720 1.529
ALINAN KREDİLER 13 1.257.060 775.841 481.219 1.310.561 603.315 707.246
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 14 130.639 130.639
Bonolar 130.639 130.639
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
DİĞER BORÇLAR 15 34.279 5.390 28.889 14.424 4.315 10.109
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 15 15.762 6.422 9.340 17.274 4.212 13.062
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 17 727 727 275 275
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 19,20 2.105 2.105 7.452 7.452
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 20 1.068 1.068 1.574 1.574
Diğer Karşılıklar 19 1.037 1.037 5.878 5.878
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM 1.498.950 977.395 521.555 1.354.235 622.289 731.946
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR 425.125 425.125 341.655 341.655
Ödenmiş Sermaye 21 317.000 317.000 317.000 317.000
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri 22 95.509 95.509 74.129 74.129
Yasal Yedekler 22 9.749 9.749 8.680 8.680
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler 22 85.760 85.760 65.449 65.449
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar 12.616 12.616 -49.474 -49.474
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 23 -70.855 -70.855 -69.382 -69.382
Net Dönem Kar veya Zararı 83.471 83.471 19.908 19.908
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
PASİF TOPLAMI 1.924.075 1.402.520 521.555 1.695.890 963.944 731.946