Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
HLB SAYGIN BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
Sürekli Görüş Bildirmekten Kaçınma
EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK - 31 ARALIK 2011 DÖNEMİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na;

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin (Şirket-Grup) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

4743 sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması hükümleri doğrultusunda, Grubun Alacaklı Bankalarla olan borçlarının yeniden yapılandırılması amacıyla yapılan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi; ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle, sözleşmeyi bağımsız olarak feshetme ve takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank (Alacaklı Banka) tarafından fesh edilmiştir.

Borçların yeniden yapılandırması konusunda uzun bir süreden beri alacaklı Vakıfbank ile Grup arasında devam eden görüşmeler 09.07.2009 tarihinde bir protokol imzaya açılmış, imzalar 13.07.2009 tarihi itibariyle tamamlanmış ve Alacaklı Banka tarafından 14.07.2009 tarihinde Gruba bildirilmiştir.

Ancak söz konusu protokol, imza tarihinden başlayacak olan 1 yıllık ödemesiz dönemin ilk altı ayının sonunda (09.01.2010) o tarihe kadar oluşan faizin vadesinde nakden ve defaten ödenmemesi, protokolün ilk taksit ödemesinin vadesinde (22.07.2010) nakden ve defaten ödenmemesi, ödemelerin vadesinden itibaren 60 gün içerisinde Banka cari faiz oranının %50 fazlası oranında belirlenecek gecikme faizi ile birlikte nakden ve defaten ödenmemesi, İzmir Konak Akdeniz Mahallesi 989 ada 18 parselde kayıtlı bağımsız bölümlere ilişkin gerekli işlemlerin yerine getirilmemesi nedenleriyle Alacaklı Banka Vakıfbank tarafından fesih edilerek bu durum 03.11.2010 tarihli yazıyla Gruba bildirilmiştir.


Grup bunun üzerine söz konusu protokole göre yaptığı muhasebe kayıtlarını düzeltmiştir. Grubun muhasebe kayıtlarına göre dönemsonu itibariyle Vakıfbank'a olan borç tutarı 51.981.354.-TL görünmektedir. Ancak hesaplamada dikkate alınan faiz oranı ve nihai bakiye üzerinde Alacaklı Banka ile sağlanmış bir mutabakat bulunmamaktadır. Ayrıca Banka da kendi hesaplamalarına göre olan alacak tutarını Gruba bildirmemiştir.

Grubun TMSF'ye herhangi bir borcu kalmamış olmakla birlikte Güçbirliği Grubu ilişkisinden kaynaklanan sebeplerle TMSF'nin Grubun gayrimenkulleri ve araçları nezdinde konulan hacizleri 2011 yılı içinde kısmen devam etmektedir. TMSF ile nihai mutabakatlaşma süreci Güçbirliği Grubu Şirketlerindeki gelişmelere göre sonuçlanabilecektir.

Alacaklı Bankalardan Vakıfbank ve TMSF tarafından yapılan takiplerin ve açılan karşı davaların Grup mali tablolarına etkisi konusunda belirsizlikler bulunmaktadır. İlişikteki mali tablolar Vakıfbank ve TMSF tarafından yapılan takiplerle ilgili muhtemel düzeltmeleri içermemektedir.

Yukarıda belirtilen hususlardan kaynaklanan belirsizliklerin Egeplast Ege Plastik Sanayi ve Ticaret A.Ş.nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal durumu ve bu tarihte sona eren yıla ait finansal performansı ve nakit akımları açısından önemli ve yaygın etkisi nedeniyle, Egeplast Ege Plastik Sanayi ve Ticaret A.Ş.nin bu tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tabloları hakkında görüş bildirememekteyiz.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte; dipnot 41'de açıklandığı üzere Grubun 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle biten hesap döneminde Grubun konsolide bilançosunda Özkaynakların (30.858.766).-TL olduğu, sermayenin Türk Ticaret Kanunu 324/2 maddesinde yer alan 2/3'ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğu görülmektedir. Bu konuya ilişkin özel durum açıklamaları kamuya duyurulmaktadır.

Grubun iştiraklerinden Güç Yapı A.Ş.'nin proje ortakları olan TMSF-EGYO A.Ş. ile beraber yürüttüğü Dünya Ticaret Merkezi projesinin tamamlanması devam eden davaların sonucuna bağlıdır. Bu projenin devam etmesi ve tamamlanması halinde Şirketin doğrudan veya dolaylı olarak bağlı ortaklığı konumunda bulunan Şirketlerle ilgili muhasebe tahmininin yeniden değerlendirilmesi Şirket mali tablolalarında düzeltici etki yaratabilecektir. Ayrıca bu projenin devam etmesi ve sonuçlanması halinde bağlı ortaklıklar vasıtasıyla Şirkete önemli oranda nakit girişi olacağı, Şirketin kredibilitesinin artacağı ve kredi borçlarının yeniden yapılandırılmasının da önemli ölçüde kolaylaşacağı öngörülmektedir. Bu projenin devamı Şirketin sürekliliğine yönelik önemli bir yönetim planı olarak Şirket yönetimince benimsenmektedir. Finansal tablolar ve dipnotlarında bu husus açıklanmaktadır.

Grup, bilanço tarihi itibariyle değer düşüklüğü karşılığı ayrılan bağlı menkul kıymet, bağlı ortaklık ve iştiraklerinde (Not 7) önceki dönemlerde muhasebeleştirilmiş değer düşüklüğü zararının bundan böyle mevcut olmayacağı veya azalmış olabileceği yönünde bir belirti olup olmadığını değerlendirmiş ve (Not 7) de açıklanan hususlar haricinde herhangi bir değişiklik olmadığı kanaatine vararak mali tabloları düzenlemiştir.



İzmir, 13 Nisan 2012

HLB SAYGIN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK
VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

(A member of HLB International)

Servet Eyüpgiller
Yeminli Mali Müşavir
Sorumlu Ortak Başdenetçi

1 SERVET EYÜPGİLLER YÖNETİM KURULU BAŞKANI HLB SAYGIN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. 13.04.2012 14:06:54

Nakit Akım Tablosu

1 KAMİL BEĞEN GENEL MUHASEBE MÜDÜRÜ EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 13.04.2012 13:53:26
2 SERVET EYÜPGİLLER YÖNETİM KURULU BAŞKANI HLB SAYGIN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. 13.04.2012 14:06:56
3 SİBEL SİNEM ZORLU YÖNETİM KURULU ÜYESİ EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 13.04.2012 14:44:10

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2011 31.12.2010
Raporlama Birimi TL TL
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Faaliyet Karı (Zararı) -9.010.084 -281.462
Düzeltmeler:
Amortismanlar ve itfa payları 17,18,19,34 1.748.346 2.097.320
Dönem karı vergi gideri (geliri) 35 -1.537.259 161.215
Diğer vergi giderleri -5.043.076 -1.751.478
Ana ortaklık dışı kar (zarar) 27 -477.412 -256.981
Finansal varlıklar makul değerlerindeki azalış (artış) -7.682.415
Yabancı para çevrim farklarındaki artış (azalış) -123.145 -2.700
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Bağlı ortaklıklardaki hisse oranı değişiminin etkisi -4.704
Karşılıklı iştirak edilen sermayedeki azalış (artış)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü 24 142.503 324.505
Finansal gelirler 32 -2.890.941 -2.910.114
Finansal giderler 33 18.522.577 7.125.377
Maddi duran varlık satış zararı (karı) -2.817.142 -6.498.503
Finansal varlık satış zararı (karı)
İşletme sermayesindeki değişilikler öncesi faaliyet karı (zararı) -1.490.337 -9.675.237
İşletme sermayesindeki değişim:
Ticari alacaklardaki azalış (artış) -278.470 1.830.128
Stoklardaki azalış (artış) -2.693.137 3.095.335
Ticari borçlardaki artış (azalış) 959.513 794.937
Devlet teşvik ve yardımları 61.741
Diğer dönen varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış) -3.079.758 5.842.448
Diğer duran varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış) 23.074.949 -2.561.732
İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit 16.554.500 -674.122
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri 3.304.277 7.173.927
Maddi duran varlık alımları 18 -979.389 -398.181
Maddi olmayan duran varlık alımları 19
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı 17 -20.220
Finansal varlık alım satımlarından kaynaklanan nakit girişleri (çıkışları
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit 2.324.887 6.755.526
Finansal faaliyetlerden sağlanan net akımı:
Tahsil edilen faizler 12.532 1.066
Ödenen faizler -3.396.613 -3.390.497
Sermaye artırımı 27
Finansal yükümlülüklere ilişkin net nakiş girişleri (ödemeler) -15.424.864 -2.802.530
Ödenen temettüler
Hisse senetleri ihraç primleri iptal karları
Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit -18.808.944 -6.191.961
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) 70.443 -110.557
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 6 481.186 591.743
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 551.630 481.186