Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
KARMA BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
Sınırlı Görüş Bildirmekten Kaçınma


EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE BİTEN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLAR VE İNCELEME RAPORU

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi Anonim Sirketi Yönetim Kurulu'na,

Giris

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli ara dönem konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca ("SPK") yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

1. 4743 sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması hükümleri doğrultusunda, Grubun Alacaklı Bankalarla olan borçlarının yeniden yapılandırılması amacıyla yapılan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi; ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle, sözleşmeyi bağımsız olarak feshetme ve takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank (Alacaklı Banka) tarafından fesih edilmiştir. Borçların yeniden yapılandırması konusunda uzun bir süreden beri alacaklı Vakıfbank ile Grup arasında devam eden görüşmeler 09.07.2009 tarihinde bir protokol imzaya açılmış, imzalar 13.07.2009 tarihi itibariyle tamamlanmış ve Alacaklı Banka tarafından 14.07.2009 tarihinde Gruba bildirilmiştir. Ancak söz konusu protokol, imza tarihinden başlayacak olan 1 yıllık ödemesiz dönemin ilk altı ayının sonunda (09.01.2010) o tarihe kadar oluşan faizin vadesinde nakden ve defaten ödenmemesi, protokolün ilk taksit ödemesinin vadesinde (22.07.2010) nakden ve defaten ödenmemesi, ödemelerin vadesinden itibaren 60 gün içerisinde Banka cari faiz oranının %50 fazlası oranında belirlenecek gecikme faizi ile birlikte nakden ve defaten ödenmemesi, İzmir Konak Akdeniz Mahallesi 989 ada 18 parselde kayıtlı bağımsız bölümlere ilişkin gerekli işlemlerin yerine getirilmemesi nedenleriyle Alacaklı Banka Vakıfbank tarafından fesih edilerek bu durum 03.11.2010 tarihli yazıyla Gruba bildirilmiştir.
Grup bunun üzerine söz konusu protokole göre yaptığı muhasebe kayıtlarını düzeltmiştir. Grubun muhasebe kayıtlarına göre dönem sonu itibariyle Vakıfbank'a olan borç tutarı 53.506.401.-TL görünmektedir. Ancak hesaplamada dikkate alınan faiz oranı ve nihai bakiye üzerinde Alacaklı Banka ile sağlanmış bir mutabakat bulunmamaktadır. Ayrıca Banka da kendi hesaplamalarına göre olan alacak tutarını Gruba bildirmemiştir.
Vakıfbank ile 10.08.2012 tarihinde yeni bir protokol imzalanmış, söz konusu protokolle mutabık kalınan borç tutarına istinaden 10.08.2012 tarihinde 2.000.000 USD ödeme yapılmıştır. İlgili protokolün detayı 41 nolu finansal tablo dipnotunda açıklanmıştır. İlgili protokole göre borç tasfiyesi ve daha önce borca karşılık Vakıfbank mülkiyetine geçen İzmir-Gaziemir Atıfbey Mahallesindeki gayrimenkulünün alımı için toplam 37.350.000 USD ödenecek olup bu tutarın 21.500.000 USD'si 30.08.2012 tarihine kadar, kalan tutar ise muhtelif taksitler halinde ödenmesi planlanmış ancak raporun imza tarihi itibariyle, ödenmesi gereken tutarlar henüz ödenmemiş olup, ara hesap dönemi içinde protokol hükümlerinden bağımsız olarak 150.000.-TL ödeme gerçekleşmiştir. Ayrıca Raporlama döneminden sonra Temmuz ayı içinde 1.100.000.-TL ödeme daha yapılmıştır. Grup yönetimi banka ile görüşmelerin devam ettiğini bildirmiştir.
2. Grubun TMSF'ye herhangi bir borcu kalmamış olmakla birlikte Güçbirliği Grubu ilişkisinden kaynaklanan sebeplerle TMSF'nin Grubun gayrimenkulleri ve araçları nezdinde konulan hacizleri 2013 yılı içinde kısmen devam etmektedir. TMSF ile nihai mutabakatlaşma sureci Güçbirliği Grubu Şirketleri'ndeki gelişmelere göre sonuçlanabilecek olmakla birlikte, Grup TMSF nezdinde söz konusu hacizlerin kaldırılması ve genel olarak ibra amaçlı görüşmelerini sürdürmektedir.
3. Grup, bilanço tarihi itibariyle değer düşüklüğü karşılığı ayrılan bağlı menkul kıymet, bağlı ortaklık ve iştiraklerinde (Not 4 ve 22) önceki dönemlerde muhasebeleştirilmiş değer düşüklüğü zararının bundan böyle mevcut olmayacağı veya azalmış olabileceği yönünde bir belirti olup olmadığını değerlendirmiş ve (Not 4 ve 22) de açıklanan hususlar haricinde herhangi bir değişiklik olmadığı kanaatine vararak mali tabloları düzenlemiştir. Ancak Not 4 'de belirtilen bağlı menkul kıymet,bağlı ortaklık ve iştiraklerin 30.06.2013 tarihi itibariyle net değeri 23.853.478 TL'dir. Bu iştirakler ve bağlı menkul kıymetler İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem görmemektedir. 30.06.2013 tarihi itibariyle, söz konusu bağlı menkul kıymetler bağımsız denetime de tabi tutulmadığından dolayı bu şirketlerin kayıtlı değerinde değer düşüş karşılığı olup olmadığı belirlenememiştir.
4- Ayrıca dipnot 14'de açıklanan 30.06.2013 tarihi itibariyle 4.105.500 TL tutarında yapılmakta olan yatırımların tamamı 2003 yılında oluşmuş ve yatırım rapor tarihi itibariyle aktifleşmemiş olup amortisman ayrılmamıştır. Bu yatırıma ilişkin kayıtlı değerinde, varsa, cari dönemde oluşabilecek değer düşüş karşılığı ve bu hususun ilişikteki konsolide mali tablolar üzerinde olabilecek etkileri belirlenememiştir.
Yukarıda belirtilen hususlardan kaynaklanan belirsizliklerin Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.S.nin 30 Haziran 2013 tarihli ara dönem konsolide finansal durumu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait finansal performansı ve nakit akışları açısından önemli ve yaygın etkisi nedeniyle, Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.S.'nin bu tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tabloları hakkında görüş bildirememekteyiz.
Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkatinizi çekmek isteriz,
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle dipnot 51'de açıklandığı üzere Grubun konsolide bilançosunda, özkaynakların (32.108.714).-TL olduğu, sermayenin Türk Ticaret Kanunu 376/2 maddesinde yer alan 2/3'ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğu görülmektedir. Bu konuya ilişkin özel durum açıklamaları kamuya duyurulmaktadır.
Grubun iştiraklerinden Güç Yapı A.S.'nin proje ortakları olan TMSF-EGYO A.S. ile beraber yürüttüğü Dünya Ticaret Merkezi projesinin tamamlanması devam eden davaların sonucuna bağlıdır.
Bu projenin devam etmesi ve tamamlanması halinde Şirketin doğrudan veya dolaylı olarak bağlı ortaklığı konumunda bulunan Şirketlerle ilgili muhasebe tahmininin yeniden değerlendirilmesi Şirket mali tablolarında düzeltici etki yaratabilecektir. Ayrıca bu projenin devam etmesi ve sonuçlanması halinde bağlı ortaklıklar vasıtasıyla Şirkete önemli oranda nakit girişi olacağı, Şirketin kredibilitesinin artacağı ve kredi borçlarının yeniden yapılandırılmasının da önemli ölçüde kolaylaşacağı öngörülmektedir. Bu projenin devamı Şirketin sürekliliğine yönelik önemli bir yönetim planı olarak Şirket yönetimince benimsenmektedir. Finansal tablolar ve dipnotlarında bu husus açıklanmaktadır.
Grup'un 31.12.2012 tarihli bağımsız denetim raporu başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından hazırlanmış olup görüş bildirilmemiştir.

İstanbul , 26.08.2013

KARMA BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
(Member of PARKER RANDALL INTERNATIONAL)
Şenol CİVAN
Sorumlu Ortak Başdenetçi



1 ŞENOL CİVAN YÖNETİM KURULU BAŞKANI KARMA BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. 26.08.2013 20:08:15

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 ŞENOL CİVAN YÖNETİM KURULU BAŞKANI KARMA BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. 26.08.2013 20:08:16
2 KAMİL BEĞEN GENEL MUHASEBE MÜDÜRÜ EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 26.08.2013 20:33:25
3 SİBEL SİNEM ZORLU YÖNETİM KURULU ÜYESİ EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 26.08.2013 20:40:37

Finansal Durum Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 30.06.2013 31.12.2012
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 32.113.150 31.890.379
Nakit ve Nakit Benzerleri 47 213.578 1.054.821
Finansal Yatırımlar 4
Ticari Alacaklar 7 7.263.057 5.342.868
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7.263.057 5.342.868
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 8
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar 9 5.401.249 4.780.626
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 2.516.448 3.016.940
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 2.884.801 1.763.686
Türev Araçlar
Stoklar 10 17.161.765 14.024.173
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler 12 1.264.536 3.481.121
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 97.399 170
Diğer Dönen Varlıklar 29 711.566 716.004
ARA TOPLAM 32.113.150 29.399.783
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 39 2.490.596
DURAN VARLIKLAR 62.623.041 58.776.959
Finansal Yatırımlar 4 23.853.478 22.813.923
Ticari Alacaklar 7
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 8
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar 9 17.372.141 17.266.264
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 17.368.668 17.262.791
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 3.473 3.473
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 13 8.997.852 6.651.864
Maddi Duran Varlıklar 14 11.431.824 11.310.498
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 17
- Şerefiye 18
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler 121.876
Ertelenmiş Vergi Varlığı 40 845.870 734.409
Diğer Duran Varlıklar 29
TOPLAM VARLIKLAR 94.736.191 90.667.338
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 95.941.091 92.133.818
Kısa Vadeli Borçlanmalar 24
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 54.560.138 54.757.628
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar 7 13.283.036 8.302.803
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 1.460.596 1.932.201
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 11.822.440 6.370.602
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 8
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 312.130 3.406
Diğer Borçlar 9 11.616.929 12.197.900
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 2.119.053 3.096.376
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9.497.876 9.101.524
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler 12 15.724.829 16.741.378
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 40 247.690
Kısa Vadeli Karşılıklar 25
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 27
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 29 196.339 130.703
ARA TOPLAM 95.941.091 92.133.818
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler 39
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 30.903.814 31.744.660
Uzun Vadeli Borçlanmalar 24 244.718
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar 7
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 8
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar 9 22.000.837 22.784.915
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 21.006.200 21.006.624
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 994.637 1.778.291
Türev Araçlar 46
Devlet Teşvik ve Yardımları 23
Ertelenmiş Gelirler 12 3.856.400 3.582.400
Uzun Vadeli Karşılıklar 27 5.046.577 5.132.627
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 27 5.046.577 5.132.627
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 40
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 29
Ö Z K A Y N A K L A R -32.108.714 -33.211.140
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 30 -31.640.051 -29.859.267
Ödenmiş Sermaye 20.000.000 20.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları 16.135.282 16.135.282
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) -3.476.416 -3.779.535
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 30,38 -676.322
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları -676.322
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 30,38 6.872 16.934
- Yabancı Para Çevirim Farkları 6.872 16.934
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 6.921.430 6.921.430
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları -71.997.695 -67.583.271
Net Dönem Karı/Zararı 1.446.798 -1.570.107
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 30 -468.663 -3.351.873
TOPLAM KAYNAKLAR 94.736.191 90.667.338