Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Tekstil Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Tekstil Bankası A.Ş'nin ("Banka") 31 Mart 2015 tarihli ilişikteki konsolide olmayan finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standart"ına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Tekstil Bankası A.Ş.'nin 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik' ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited




Seda Hacıoğlu
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

7 Mayıs 2015
İstanbul, Türkiye

1 SEDA HACIOĞLU SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 07.05.2015 16:28:09

Nazım Hesaplar

1 MELEK SERCAN ÇOBAN MÜDÜR TEKSTİL BANKASI A.Ş. 07.05.2015 15:17:02
2 GÜLDEN AKDEMİR GENEL MÜDÜR YARDIMCISI TEKSTİL BANKASI A.Ş. 07.05.2015 15:19:45
3 HATİCE ÇİM GÜZELAYDINLI GENEL MÜDÜR-YÖNETİM KURULU ÜYESİ TEKSTİL BANKASI A.Ş. 07.05.2015 15:21:38
4 İBRAHİM SENCAN DEREBEYOĞLU YÖNETİM KURULU ÜYESİ TEKSTİL BANKASI A.Ş. 07.05.2015 15:23:37
5 AKGÜN TÜRER YÖNETİM KURULU BAŞKANI TEKSTİL BANKASI A.Ş. 07.05.2015 15:25:16
6 SEDA HACIOĞLU SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 07.05.2015 16:28:14

Nazım Hesap Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31/03/2015 31/12/2014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 1.980.384 801.174 1.179.210 2.864.480 1.145.826 1.718.654
GARANTİ VE KEFALETLER (5.IV.1) 828.310 361.383 466.927 849.579 415.445 434.134
Teminat Mektupları 688.143 361.383 326.760 721.027 415.445 305.582
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 0 0 0 0 0 0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 0 0 0 0 0 0
Diğer Teminat Mektupları 688.143 361.383 326.760 721.027 415.445 305.582
Banka Kredileri 364 0 364 276 0 276
İthalat Kabul Kredileri 364 0 364 276 0 276
Diğer Banka Kabulleri 0 0 0 0 0 0
Akreditifler 117.042 0 117.042 107.643 0 107.643
Belgeli Akreditifler 29.969 0 29.969 37.314 0 37.314
Diğer Akreditifler 87.073 0 87.073 70.329 0 70.329
Garanti Verilen Prefinansmanlar 0 0 0 0 0 0
Cirolar 0 0 0 0 0 0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cirolar 0 0 0 0 0 0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Faktoring Garantilerinden 0 0 0 0 0 0
Diğer Garantilerimizden 22.761 0 22.761 20.633 0 20.633
Diğer Kefaletlerimizden 0 0 0 0 0 0
TAAHHÜTLER (5.IV.1) 258.777 256.121 2.656 308.286 256.010 52.276
Cayılamaz Taahhütler 258.777 256.121 2.656 308.286 256.010 52.276
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 4.734 2.078 2.656 58.096 5.820 52.276
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 41.647 41.647 0 42.628 42.628 0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 0 0 0 0 0 0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 89.647 89.647 0 84.154 84.154 0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 03 03 0 71 71 0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 84.781 84.781 0 84.786 84.786 0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 254 254 0 273 273 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılmaz Taahhütler 37.711 37.711 0 38.278 38.278 0
Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 893.297 183.670 709.627 1.706.615 474.371 1.232.244
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı İşlemler 893.297 183.670 709.627 1.706.615 474.371 1.232.244
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 6.528 2.443 4.085 9.266 3.668 5.598
Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.269 1.223 2.046 4.606 1.224 3.382
Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.259 1.220 2.039 4.660 2.444 2.216
Para ve Faiz Swap İşlemleri 837.373 181.227 656.146 1.631.187 470.703 1.160.484
Swap Para Alım İşlemleri 440.679 0 440.679 851.709 1.236 850.473
Swap Para Satım İşlemleri 396.694 181.227 215.467 779.478 469.467 310.011
Swap Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Swap Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Futures Para İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 49.396 0 49.396 66.162 0 66.162
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 3.243.292 2.748.005 495.287 3.643.560 2.834.492 809.068
EMANET KIYMETLER 222.672 162.262 60.410 165.087 125.012 40.075
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 0 0 0 0 0 0
Emanete Alınan Menkul Değerler 46.764 36.428 10.336 45.167 34.516 10.651
Tahsile Alınan Çekler 134.881 103.607 31.274 65.205 54.201 11.004
Tahsile Alınan Ticari Senetler 24.705 12.888 11.817 34.670 23.868 10.802
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 0 0 0 0 0 0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Diğer Emanet Kıymetler 82 82 0 82 82 0
Emanet Kıymet Alanlar 16.240 9.257 6.983 19.963 12.345 7.618
REHİNLİ KIYMETLER 3.020.300 2.585.423 434.877 3.478.153 2.709.160 768.993
Menkul Kıymetler 4.785 4.785 0 4.653 4.653 0
Teminat Senetleri 13.823 12.146 1.677 33.694 6.633 27.061
Emtia 174.053 122.217 51.836 175.892 120.529 55.363
Varant 0 0 0 0 0 0
Gayrimenkul 1.967.773 1.627.307 340.466 2.370.033 1.727.790 642.243
Diğer Rehinli Kıymetler 859.866 818.968 40.898 893.881 849.555 44.326
Rehinli Kıymet Alanlar 0 0 0 0 0 0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 320 320 0 320 320 0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 5.223.676 3.549.179 1.674.497 6.508.040 3.980.318 2.527.722