Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Tekstil Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Tekstil Bankası A.Ş'nin ("Banka") 30 Eylül 2015 tarihli ilişikteki konsolide olmayan finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standart"ına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Tekstil Bankası A.Ş.'nin 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik' ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited




Yaşar Bivas, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi

4 Kasım 2015
İstanbul, Türkiye

1 YAŞAR BİVAS SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 04.11.2015 15:39:38

Nazım Hesaplar

1 MELEK SERCAN ÇOBAN MÜDÜR TEKSTİL BANKASI A.Ş. 04.11.2015 12:19:11
2 GÜLDEN AKDEMİR GENEL MÜDÜR YARDIMCISI TEKSTİL BANKASI A.Ş. 04.11.2015 12:22:17
3 XIANGYANG GAO GENEL MÜDÜR TEKSTİL BANKASI A.Ş. 04.11.2015 12:25:11
4 YING WANG BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ TEKSTİL BANKASI A.Ş. 04.11.2015 12:28:29
5 KEEN XU YÖNETİM KURULU BAŞKANI TEKSTİL BANKASI A.Ş. 04.11.2015 12:31:06
6 YAŞAR BİVAS SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 04.11.2015 15:39:43

Nazım Hesap Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 30/09/2015 31/12/2014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 3.401.897 1.285.941 2.115.956 2.864.480 1.145.826 1.718.654
GARANTİ VE KEFALETLER (5.IV.1) 761.513 311.331 450.182 849.579 415.445 434.134
Teminat Mektupları 632.074 311.331 320.743 721.027 415.445 305.582
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 0 0 0 0 0 0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 0 0 0 0 0 0
Diğer Teminat Mektupları 632.074 311.331 320.743 721.027 415.445 305.582
Banka Kredileri 318 0 318 276 0 276
İthalat Kabul Kredileri 318 0 318 276 0 276
Diğer Banka Kabulleri 0 0 0 0 0 0
Akreditifler 107.644 0 107.644 107.643 0 107.643
Belgeli Akreditifler 44.001 0 44.001 37.314 0 37.314
Diğer Akreditifler 63.643 0 63.643 70.329 0 70.329
Garanti Verilen Prefinansmanlar 0 0 0 0 0 0
Cirolar 0 0 0 0 0 0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cirolar 0 0 0 0 0 0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Faktoring Garantilerinden 0 0 0 0 0 0
Diğer Garantilerimizden 21.477 0 21.477 20.633 0 20.633
Diğer Kefaletlerimizden 0 0 0 0 0 0
TAAHHÜTLER (5.IV.1) 411.572 319.445 92.127 308.286 256.010 52.276
Cayılamaz Taahhütler 411.572 319.445 92.127 308.286 256.010 52.276
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 181.046 88.919 92.127 58.096 5.820 52.276
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 39.758 39.758 0 42.628 42.628 0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 0 0 0 0 0 0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 83.144 83.144 0 84.154 84.154 0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 03 03 0 71 71 0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 83.690 83.690 0 84.786 84.786 0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 302 302 0 273 273 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılmaz Taahhütler 23.629 23.629 0 38.278 38.278 0
Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 2.228.812 655.165 1.573.647 1.706.615 474.371 1.232.244
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı İşlemler 2.228.812 655.165 1.573.647 1.706.615 474.371 1.232.244
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 36.166 18.033 18.133 9.266 3.668 5.598
Vadeli Döviz Alım İşlemleri 18.056 13.095 4.961 4.606 1.224 3.382
Vadeli Döviz Satım İşlemleri 18.110 4.938 13.172 4.660 2.444 2.216
Para ve Faiz Swap İşlemleri 2.137.711 637.132 1.500.579 1.631.187 470.703 1.160.484
Swap Para Alım İşlemleri 1.096.422 0 1.096.422 851.709 1.236 850.473
Swap Para Satım İşlemleri 1.041.289 637.132 404.157 779.478 469.467 310.011
Swap Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Swap Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Futures Para İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 54.935 0 54.935 66.162 0 66.162
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 3.169.100 2.790.575 378.525 3.643.560 2.834.492 809.068
EMANET KIYMETLER 153.677 130.921 22.756 165.087 125.012 40.075
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 0 0 0 0 0 0
Emanete Alınan Menkul Değerler 47.466 36.809 10.657 45.167 34.516 10.651
Tahsile Alınan Çekler 77.769 76.118 1.651 65.205 54.201 11.004
Tahsile Alınan Ticari Senetler 18.256 11.156 7.100 34.670 23.868 10.802
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 0 0 0 0 0 0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Diğer Emanet Kıymetler 82 82 0 82 82 0
Emanet Kıymet Alanlar 10.104 6.756 3.348 19.963 12.345 7.618
REHİNLİ KIYMETLER 3.015.103 2.659.334 355.769 3.478.153 2.709.160 768.993
Menkul Kıymetler 4.472 4.472 0 4.653 4.653 0
Teminat Senetleri 8.441 6.541 1.900 33.694 6.633 27.061
Emtia 210.662 127.302 83.360 175.892 120.529 55.363
Varant 0 0 0 0 0 0
Gayrimenkul 1.902.242 1.663.746 238.496 2.370.033 1.727.790 642.243
Diğer Rehinli Kıymetler 889.286 857.273 32.013 893.881 849.555 44.326
Rehinli Kıymet Alanlar 0 0 0 0 0 0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 320 320 0 320 320 0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 6.570.997 4.076.516 2.494.481 6.508.040 3.980.318 2.527.722