Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

ICBC Turkey Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

ICBC Turkey Bank A.Ş. (eski adıyla Tekstil Bankası A.Ş., Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu:

Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu:

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.


Görüş:

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.


Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited





Yaşar Bivas, SMMM
Sorumlu Denetçi

29 Şubat 2016
İstanbul, Türkiye

1 YAŞAR BİVAS SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 29.02.2016 19:17:13

Bilanço

1 MELEK SERCAN ÇOBAN MÜDÜR ICBC TURKEY BANK A.Ş. 29.02.2016 18:16:40
2 GÜLDEN AKDEMİR GENEL MÜDÜR YARDIMCISI ICBC TURKEY BANK A.Ş. 29.02.2016 18:18:14
3 XIANGYANG GAO GENEL MÜDÜR ICBC TURKEY BANK A.Ş. 29.02.2016 18:20:32
4 YING WANG BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ ICBC TURKEY BANK A.Ş. 29.02.2016 18:22:12
5 KEEN XU YÖNETİM KURULU BAŞKANI ICBC TURKEY BANK A.Ş. 29.02.2016 18:23:57
6 YAŞAR BİVAS SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 29.02.2016 19:17:15

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31/12/2015 31/12/2014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 945.539 37.466 908.073 348.590 43.107 305.483
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 230 20 210 15.247 14.184 1.063
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 230 20 210 15.247 14.184 1.063
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 425 0 425
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 18 18 0 36 36 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 212 02 210 12.769 12.131 638
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 2.017 2.017 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 0 0 0 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Krediler 0 0 0 0 0 0
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
BANKALAR (5.I.3) 300.395 10.208 290.187 83.639 38.321 45.318
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 77.031 77.031 0 86.026 86.026 0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar 0 0 0 0 0 0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 77.031 77.031 0 11.003 11.003 0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 75.023 75.023 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 1.086.454 269.936 816.518 203.727 199.530 4.197
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 160 160 0 160 160 0
Devlet Borçlanma Senetleri 554.007 269.776 284.231 199.403 199.370 33
Diğer Menkul Değerler 532.287 0 532.287 4.164 0 4.164
KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.5) 4.150.620 2.327.587 1.823.033 2.812.918 2.377.937 434.981
Krediler ve alacaklar 4.104.735 2.281.702 1.823.033 2.765.353 2.330.372 434.981
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 1.071.842 36 1.071.806 68.890 47.082 21.808
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 3.032.893 2.281.666 751.227 2.696.463 2.283.290 413.173
Takipteki Krediler 180.591 180.591 0 158.212 158.212 0
Özel Karşılıklar (-) 134.706 134.706 0 110.647 110.647 0
FAKTORİNG ALACAKLARI 0 0 0 0 0 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) 0 0 0 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) (5.I.7) 0 0 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 0
Mali İştirakler 0 0 0 0 0 0
Mali Olmayan İştirakler 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.9) 0 0 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 0
Mali Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
Mali Olmayan Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.10) 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Alacakları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.12) 26.687 26.687 0 26.821 26.821 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.13) 1.496 1.496 0 1.974 1.974 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 1.496 1.496 0 1.974 1.974 0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.14) 0 0 0 0 0 0
VERGİ VARLIĞI (5.I.15) 7.033 7.033 0 4.029 4.029 0
Cari Vergi Varlığı 0 0 0 2.292 2.292 0
Ertelenmiş Vergi Varlığı 7.033 7.033 0 1.737 1.737 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.16) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
DİĞER AKTİFLER (5.I.17) 74.737 63.772 10.965 81.406 60.066 21.340
AKTİF TOPLAMI 6.670.222 2.821.236 3.848.986 3.664.377 2.851.995 812.382
PASİF KALEMLER
MEVDUAT (5.II.1) 2.134.549 982.512 1.152.037 2.507.260 1.354.997 1.152.263
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 292.433 269 292.164 45.231 13.414 31.817
Diğer 1.842.116 982.243 859.873 2.462.029 1.341.583 1.120.446
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 4.253 3.662 591 5.615 71 5.544
ALINAN KREDİLER (5.II.3) 3.155.498 22.345 3.133.153 348.103 36.109 311.994
PARA PİYASALARINA BORÇLAR 518.817 108.043 410.774 64.359 64.359 0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 0 0 0 0 0 0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 0 0 0 0 0 0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 518.817 108.043 410.774 64.359 64.359 0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 0 0 0 0 0 0
Bonolar 0 0 0 0 0 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 0 0 0 0 0 0
FONLAR 0 0 0 0 0 0
Müstakriz Fonları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
MUHTELİF BORÇLAR 126.633 70.138 56.495 8.805 8.134 671
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.4) 67.728 60.193 7.535 58.899 55.758 3.141
FAKTORİNG BORÇLARI 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5.II.5) 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Borçları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.6) 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
KARŞILIKLAR (5.II.7) 55.017 55.017 0 43.657 43.657 0
Genel Karşılıklar 30.530 30.530 0 22.615 22.615 0
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 0 0
Çalışan Hakları Karşılığı 11.869 11.869 0 11.035 11.035 0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 0 0 0 0 0 0
Diğer Karşılıklar 12.618 12.618 0 10.007 10.007 0
VERGİ BORCU (5.II.8) 10.533 10.533 0 7.543 7.543 0
Cari Vergi Borcu 10.533 10.533 0 7.543 7.543 0
Ertelenmiş Vergi Borcu 0 0 0 0 0 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (5.II.9) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER (5.II.10) 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR (5.II.11) 597.194 607.512 -10.318 620.136 620.133 03
Ödenmiş Sermaye 420.000 420.000 0 420.000 420.000 0
Sermaye Yedekleri -2.079 8.239 -10.318 7.321 7.318 03
Hisse Senedi İhraç Primleri -814 -814 0 -814 -814 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Değerleme Farkları -10.264 54 -10.318 1.835 1.832 03
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 8.694 8.694 0 6.867 6.867 0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 0 0 0 0 0 0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri 305 305 0 -567 -567 0
Kar Yedekleri 192.815 192.815 0 180.055 180.055 0
Yasal Yedekler 11.496 11.496 0 10.792 10.792 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekler 123.953 123.953 0 111.897 111.897 0
Diğer Kar Yedekleri 57.366 57.366 0 57.366 57.366 0
Kar veya Zarar -13.542 -13.542 0 12.760 12.760 0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı 0 0 0 0 0 0
Net Dönem Karı/Zararı -13.542 -13.542 0 12.760 12.760 0
Azınlık Payları 0 0 0 0 0 0
PASİF TOPLAMI 6.670.222 1.919.955 4.750.267 3.664.377 2.190.761 1.473.616