Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
ICBC Turkey Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin (eski adıyla Tekstil Bankası A.Ş., Banka) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu:

Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu:

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.


Görüş:

Görüşümüze göre, finansal tablolar, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesapdöneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited





Yaşar Bivas, SMMM
Sorumlu Denetçi



29 Şubat 2016
İstanbul, Türkiye

1 YAŞAR BİVAS SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 29.02.2016 17:18:37

Nazım Hesaplar

1 MELEK SERCAN ÇOBAN MÜDÜR ICBC TURKEY BANK A.Ş. 29.02.2016 16:44:46
2 GÜLDEN AKDEMİR GENEL MÜDÜR YARDIMCISI ICBC TURKEY BANK A.Ş. 29.02.2016 16:46:19
3 XIANGYANG GAO GENEL MÜDÜR ICBC TURKEY BANK A.Ş. 29.02.2016 16:47:50
4 YING WANG BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ ICBC TURKEY BANK A.Ş. 29.02.2016 16:49:15
5 KEEN XU YÖNETİM KURULU BAŞKANI ICBC TURKEY BANK A.Ş. 29.02.2016 16:50:58
6 YAŞAR BİVAS SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 29.02.2016 17:18:41

Nazım Hesap Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31/12/2015 31/12/2014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 2.564.133 1.206.055 1.358.078 2.864.480 1.145.826 1.718.654
GARANTİ VE KEFALETLER (5.IV.1) 731.336 286.768 444.568 849.579 415.445 434.134
Teminat Mektupları 621.943 286.768 335.175 721.027 415.445 305.582
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 0 0 0 0 0 0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 0 0 0 0 0 0
Diğer Teminat Mektupları 621.943 286.768 335.175 721.027 415.445 305.582
Banka Kredileri 203 0 203 276 0 276
İthalat Kabul Kredileri 203 0 203 276 0 276
Diğer Banka Kabulleri 0 0 0 0 0 0
Akreditifler 84.697 0 84.697 107.643 0 107.643
Belgeli Akreditifler 26.800 0 26.800 37.314 0 37.314
Diğer Akreditifler 57.897 0 57.897 70.329 0 70.329
Garanti Verilen Prefinansmanlar 0 0 0 0 0 0
Cirolar 0 0 0 0 0 0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cirolar 0 0 0 0 0 0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Faktoring Garantilerinden 0 0 0 0 0 0
Diğer Garantilerimizden 24.493 0 24.493 20.633 0 20.633
Diğer Kefaletlerimizden 0 0 0 0 0 0
TAAHHÜTLER (5.IV.1) 262.870 242.463 20.407 308.286 256.010 52.276
Cayılamaz Taahhütler 262.870 242.463 20.407 308.286 256.010 52.276
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 40.232 19.825 20.407 58.096 5.820 52.276
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 36.149 36.149 0 42.628 42.628 0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 0 0 0 0 0 0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 82.072 82.072 0 84.154 84.154 0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 05 05 0 71 71 0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 81.801 81.801 0 84.786 84.786 0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 252 252 0 273 273 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılmaz Taahhütler 22.359 22.359 0 38.278 38.278 0
Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5.IV.3) 1.569.927 676.824 893.103 1.706.615 474.371 1.232.244
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı İşlemler 1.569.927 676.824 893.103 1.706.615 474.371 1.232.244
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 2.546 1.275 1.271 9.266 3.668 5.598
Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1.275 1.275 0 4.606 1.224 3.382
Vadeli Döviz Satım İşlemleri 1.271 0 1.271 4.660 2.444 2.216
Para ve Faiz Swap İşlemleri 1.517.962 675.549 842.413 1.631.187 470.703 1.160.484
Swap Para Alım İşlemleri 780.082 0 780.082 851.709 1.236 850.473
Swap Para Satım İşlemleri 737.880 675.549 62.331 779.478 469.467 310.011
Swap Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Swap Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Futures Para İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 49.419 0 49.419 66.162 0 66.162
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 3.263.043 2.675.572 587.471 3.643.560 2.834.492 809.068
EMANET KIYMETLER 148.077 118.448 29.629 165.087 125.012 40.075
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 0 0 0 0 0 0
Emanete Alınan Menkul Değerler 47.490 37.382 10.108 45.167 34.516 10.651
Tahsile Alınan Çekler 74.792 63.896 10.896 65.205 54.201 11.004
Tahsile Alınan Ticari Senetler 15.810 10.344 5.466 34.670 23.868 10.802
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 0 0 0 0 0 0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Diğer Emanet Kıymetler 82 82 0 82 82 0
Emanet Kıymet Alanlar 9.903 6.744 3.159 19.963 12.345 7.618
REHİNLİ KIYMETLER 3.114.646 2.556.804 557.842 3.478.153 2.709.160 768.993
Menkul Kıymetler 5.874 5.874 0 4.653 4.653 0
Teminat Senetleri 5.257 2.848 2.409 33.694 6.633 27.061
Emtia 272.056 125.182 146.874 175.892 120.529 55.363
Varant 0 0 0 0 0 0
Gayrimenkul 2.152.107 1.767.505 384.602 2.370.033 1.727.790 642.243
Diğer Rehinli Kıymetler 679.352 655.395 23.957 893.881 849.555 44.326
Rehinli Kıymet Alanlar 0 0 0 0 0 0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 320 320 0 320 320 0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 5.827.176 3.881.627 1.945.549 6.508.040 3.980.318 2.527.722