Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

ICBC Turkey Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

ICBC Turkey Bank A.Ş'nin ("Banka") 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 7 Mayıs 2015 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.



Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative





Orhan Akova, SMMM
Sorumlu Denetçi,

9 Mayıs 2016
İstanbul, Türkiye

1 ORHAN AKOVA SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 09.05.2016 17:20:05

Bilanço

1 MELEK SERCAN ÇOBAN MÜDÜR ICBC TURKEY BANK A.Ş. 09.05.2016 16:30:11
2 GÜLDEN AKDEMİR GENEL MÜDÜR YARDIMCISI ICBC TURKEY BANK A.Ş. 09.05.2016 16:32:34
3 XIANGYANG GAO GENEL MÜDÜR ICBC TURKEY BANK A.Ş. 09.05.2016 16:34:21
4 YING WANG BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ ICBC TURKEY BANK A.Ş. 09.05.2016 16:35:49
5 KEEN XU YÖNETİM KURULU BAŞKANI ICBC TURKEY BANK A.Ş. 09.05.2016 16:37:14
6 ORHAN AKOVA SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 09.05.2016 17:20:06

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31/03/2016 31/12/2015
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 1.078.005 107.514 970.491 945.539 37.466 908.073
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 84 10 74 222 12 210
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 84 10 74 222 12 210
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 10 10 0 10 10 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 74 0 74 212 02 210
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 0 0 0 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Krediler 0 0 0 0 0 0
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
BANKALAR (5.I.3) 317.252 82 317.170 299.785 10.009 289.776
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 119.660 119.660 0 77.031 77.031 0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar 0 0 0 0 0 0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 119.660 119.660 0 77.031 77.031 0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 989.081 173.478 815.603 1.084.478 267.960 816.518
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 458.469 173.478 284.991 552.191 267.960 284.231
Diğer Menkul Değerler 530.612 0 530.612 532.287 0 532.287
KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.5) 4.445.600 2.337.052 2.108.548 4.120.400 2.297.367 1.823.033
Krediler ve alacaklar 4.404.251 2.295.703 2.108.548 4.074.515 2.251.482 1.823.033
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 1.044.844 159 1.044.685 1.071.843 37 1.071.806
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 3.359.407 2.295.544 1.063.863 3.002.672 2.251.445 751.227
Takipteki Krediler 178.653 178.653 0 180.429 180.429 0
Özel Karşılıklar (-) 137.304 137.304 0 134.544 134.544 0
FAKTORİNG ALACAKLARI 0 0 0 0 0 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) 42.994 0 42.994 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Menkul Değerler 42.994 0 42.994 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) (5.I.7) 0 0 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 0
Mali İştirakler 0 0 0 0 0 0
Mali Olmayan İştirakler 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) 25.000 25.000 0 25.000 25.000 0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 25.000 25.000 0 25.000 25.000 0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.9) 0 0 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 0
Mali Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
Mali Olmayan Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.10) 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Alacakları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 25.964 25.964 0 26.509 26.509 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 1.519 1.519 0 1.419 1.419 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 1.519 1.519 0 1.419 1.419 0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.12) 0 0 0 0 0 0
VERGİ VARLIĞI (5.I.13) 3.949 3.949 0 6.837 6.837 0
Cari Vergi Varlığı 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Vergi Varlığı 3.949 3.949 0 6.837 6.837 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.14) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
DİĞER AKTİFLER (5.I.15) 67.149 50.283 16.866 67.297 56.625 10.672
AKTİF TOPLAMI 7.116.257 2.844.511 4.271.746 6.654.517 2.806.235 3.848.282
PASİF KALEMLER
MEVDUAT (5.II.1) 2.402.385 1.343.233 1.059.152 2.256.812 1.048.765 1.208.047
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 68.896 66.642 2.254 414.696 66.522 348.174
Diğer 2.333.489 1.276.591 1.056.898 1.842.116 982.243 859.873
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 6.470 6.007 463 4.253 3.662 591
ALINAN KREDİLER (5.II.3) 3.552.341 20.289 3.532.052 3.155.498 22.345 3.133.153
PARA PİYASALARINA BORÇLAR 430.119 80.836 349.283 517.907 107.133 410.774
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 0 0 0 0 0 0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 0 0 0 0 0 0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 430.119 80.836 349.283 517.907 107.133 410.774
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 0 0 0 0 0 0
Bonolar 0 0 0 0 0 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 0 0 0 0 0 0
FONLAR 0 0 0 0 0 0
Müstakriz Fonları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
MUHTELİF BORÇLAR 4.897 4.504 393 4.275 4.003 272
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.4) 53.408 47.663 5.745 62.475 54.940 7.535
FAKTORİNG BORÇLARI 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5.II.5) 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Borçları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.6) 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
KARŞILIKLAR (5.II.7) 60.186 60.186 0 53.965 53.965 0
Genel Karşılıklar 35.412 35.412 0 30.530 30.530 0
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 0 0
Çalışan Hakları Karşılığı 11.530 11.530 0 10.857 10.857 0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 0 0 0 0 0 0
Diğer Karşılıklar 13.244 13.244 0 12.578 12.578 0
VERGİ BORCU (5.II.8) 7.995 7.995 0 9.667 9.667 0
Cari Vergi Borcu 7.995 7.995 0 9.667 9.667 0
Ertelenmiş Vergi Borcu 0 0 0 0 0 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (5.II.9) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER (5.II.10) 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR (5.II.11) 598.456 595.943 2.513 589.665 599.983 -10.318
Ödenmiş Sermaye 420.000 420.000 0 420.000 420.000 0
Sermaye Yedekleri 11.135 8.622 2.513 -2.074 8.244 -10.318
Hisse Senedi İhraç Primleri -814 -814 0 -814 -814 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Değerleme Farkları 2.944 431 2.513 -10.265 53 -10.318
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 8.694 8.694 0 8.694 8.694 0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 0 0 0 0 0 0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri 311 311 0 311 311 0
Kar Yedekleri 188.755 188.755 0 188.755 188.755 0
Yasal Yedekler 10.635 10.635 0 10.635 10.635 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekler 120.754 120.754 0 120.754 120.754 0
Diğer Kar Yedekleri 57.366 57.366 0 57.366 57.366 0
Kar veya Zarar -21.434 -21.434 0 -17.016 -17.016 0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı -17.016 -17.016 0 0 0 0
Net Dönem Karı/Zararı -4.418 -4.418 0 -17.016 -17.016 0
Azınlık Payları 0 0 0 0 0 0
PASİF TOPLAMI 7.116.257 2.166.656 4.949.601 6.654.517 1.904.463 4.750.054