Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

ICBC Turkey Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

ICBC Turkey Bank A.Ş'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Grup'un 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 7 Mayıs 2015 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.



Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative





Orhan Akova, SMMM
Sorumlu Denetçi

9 Mayıs 2016
İstanbul, Türkiye

1 ORHAN AKOVA SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 09.05.2016 18:59:17

Bilanço

1 MELEK SERCAN ÇOBAN MÜDÜR ICBC TURKEY BANK A.Ş. 09.05.2016 17:25:41
2 GÜLDEN AKDEMİR GENEL MÜDÜR YARDIMCISI ICBC TURKEY BANK A.Ş. 09.05.2016 17:28:07
3 XIANGYANG GAO GENEL MÜDÜR ICBC TURKEY BANK A.Ş. 09.05.2016 17:29:48
4 YING WANG BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ ICBC TURKEY BANK A.Ş. 09.05.2016 17:31:19
5 KEEN XU YÖNETİM KURULU BAŞKANI ICBC TURKEY BANK A.Ş. 09.05.2016 17:32:46
6 ORHAN AKOVA SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 09.05.2016 18:59:18

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31/03/2016 31/12/2015
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 1.078.005 107.514 970.491 945.539 37.466 908.073
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 1.196 1.122 74 230 20 210
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 1.196 1.122 74 230 20 210
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.122 1.122 0 18 18 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 74 0 74 212 02 210
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 0 0 0 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Krediler 0 0 0 0 0 0
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
BANKALAR (5.I.3) 317.791 224 317.567 300.395 10.208 290.187
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 119.660 119.660 0 77.031 77.031 0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar 0 0 0 0 0 0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 119.660 119.660 0 77.031 77.031 0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 991.049 175.446 815.603 1.086.454 269.936 816.518
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 160 160 0 160 160 0
Devlet Borçlanma Senetleri 460.277 175.286 284.991 554.007 269.776 284.231
Diğer Menkul Değerler 530.612 0 530.612 532.287 0 532.287
KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.5) 4.473.957 2.365.409 2.108.548 4.150.620 2.327.587 1.823.033
Krediler ve alacaklar 4.432.608 2.324.060 2.108.548 4.104.735 2.281.702 1.823.033
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 1.044.731 46 1.044.685 1.071.842 36 1.071.806
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 3.387.877 2.324.014 1.063.863 3.032.893 2.281.666 751.227
Takipteki Krediler 178.815 178.815 0 180.591 180.591 0
Özel Karşılıklar (-) 137.466 137.466 0 134.706 134.706 0
FAKTORİNG ALACAKLARI 0 0 0 0 0 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) 42.994 0 42.994 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Menkul Değerler 42.994 0 42.994 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) (5.I.7) 0 0 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 0
Mali İştirakler 0 0 0 0 0 0
Mali Olmayan İştirakler 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.9) 0 0 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 0
Mali Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
Mali Olmayan Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.10) 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Alacakları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 26.184 26.184 0 26.687 26.687 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 1.590 1.590 0 1.496 1.496 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 1.590 1.590 0 1.496 1.496 0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.12) 0 0 0 0 0 0
VERGİ VARLIĞI (5.I.13) 4.059 4.059 0 7.033 7.033 0
Cari Vergi Varlığı 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Vergi Varlığı 4.059 4.059 0 7.033 7.033 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.14) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
DİĞER AKTİFLER (5.I.15) 76.469 59.190 17.279 74.737 63.772 10.965
AKTİF TOPLAMI 7.132.954 2.860.398 4.272.556 6.670.222 2.821.236 3.848.986
PASİF KALEMLER
MEVDUAT (5.II.1) 2.335.184 1.276.719 1.058.465 2.134.549 982.512 1.152.037
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.695 128 1.567 292.433 269 292.164
Diğer 2.333.489 1.276.591 1.056.898 1.842.116 982.243 859.873
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 6.498 6.035 463 4.253 3.662 591
ALINAN KREDİLER (5.II.3) 3.552.341 20.289 3.532.052 3.155.498 22.345 3.133.153
PARA PİYASALARINA BORÇLAR 431.010 81.727 349.283 518.817 108.043 410.774
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 0 0 0 0 0 0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 0 0 0 0 0 0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 431.010 81.727 349.283 518.817 108.043 410.774
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 0 0 0 0 0 0
Bonolar 0 0 0 0 0 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 0 0 0 0 0 0
FONLAR 0 0 0 0 0 0
Müstakriz Fonları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
MUHTELİF BORÇLAR 71.140 69.688 1.452 126.633 70.138 56.495
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.4) 59.791 54.046 5.745 67.728 60.193 7.535
FAKTORİNG BORÇLARI 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5.II.5) 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Borçları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.6) 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
KARŞILIKLAR (5.II.7) 61.339 61.339 0 55.017 55.017 0
Genel Karşılıklar 35.412 35.412 0 30.530 30.530 0
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 0 0
Çalışan Hakları Karşılığı 12.643 12.643 0 11.869 11.869 0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 0 0 0 0 0 0
Diğer Karşılıklar 13.284 13.284 0 12.618 12.618 0
VERGİ BORCU (5.II.8) 8.837 8.837 0 10.533 10.533 0
Cari Vergi Borcu 8.837 8.837 0 10.533 10.533 0
Ertelenmiş Vergi Borcu 0 0 0 0 0 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (5.II.9) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER (5.II.10) 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR (5.II.11) 606.814 604.301 2.513 597.194 607.512 -10.318
Ödenmiş Sermaye 420.000 420.000 0 420.000 420.000 0
Sermaye Yedekleri 11.128 8.615 2.513 -2.079 8.239 -10.318
Hisse Senedi İhraç Primleri -814 -814 0 -814 -814 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Değerleme Farkları 2.943 430 2.513 -10.264 54 -10.318
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 8.694 8.694 0 8.694 8.694 0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 0 0 0 0 0 0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri 305 305 0 305 305 0
Kar Yedekleri 196.630 196.630 0 192.815 192.815 0
Yasal Yedekler 11.669 11.669 0 11.496 11.496 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekler 127.595 127.595 0 123.953 123.953 0
Diğer Kar Yedekleri 57.366 57.366 0 57.366 57.366 0
Kar veya Zarar -20.944 -20.944 0 -13.542 -13.542 0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı -17.357 -17.357 0 0 0 0
Net Dönem Karı/Zararı -3.587 -3.587 0 -13.542 -13.542 0
Azınlık Payları 0 0 0 0 0 0
PASİF TOPLAMI 7.132.954 2.182.981 4.949.973 6.670.222 1.919.955 4.750.267