Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Sınırlı Olumlu
BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Entez Menkul Değerler Ticareti A.Ş.
Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Entez Menkul Değerler Ticareti A.Ş.'nin (Şirket) ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.


Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Şirket'in 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
11 Ağustos 2010, İstanbul, Türkiye


Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.Ş.
A Member Firm of INPACT International

Mustafa LAZ
Sorumlu Ortak Başdenetçi




Dünya Ticaret Merkezi A2 Blok
Kat: 16 No: 458 Yeşilköy - İSTANBUL

1 İSMAİL USLU KURUCU ORTAK CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 11.08.2010 13:31:12

Bilanço

1 İSMAİL USLU KURUCU ORTAK CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 11.08.2010 13:31:13
2 ADNAN KÜRŞAT SELİMOĞLU YÖN. KUR. BŞK. GENEL MÜDÜR ENTEZ MENKUL DEĞERLER TİCARETİ A.Ş. 11.08.2010 12:07:25
3 UĞUR DOĞAN YÖN. KUR. ÜYESİ ENTEZ MENKUL DEĞERLER TİCARETİ A.Ş. 11.08.2010 12:03:14

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 30.06.2010 31.12.2009
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 8.348.579 9.810.911
Nakit ve Benzerleri 6 6.121.746 7.113.876
Finansal Yatırımlar 7 327.499 211.178
Ticari Alacaklar 1.849.701 2.449.072
-İlişkili Taraflardan Alacaklar 37 316.536 1.011.405
-Diğer Ticari Alacaklar 10 1.533.165 1.437.667
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12
Diğer Alacaklar 11 490 1.133
Stoklar 13
Canlı Varlıklar 14
Diğer Dönen Varlıklar 26 49.143 35.652
(Ara Toplam) 8.348.579 9.810.911
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34
DURAN VARLIKLAR 701.896 562.368
Ticari Alacaklar 10
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12
Diğer Alacaklar 11 41.721 40.217
Finansal Yatırımlar 7 5.000 5.000
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16
Canlı Varlıklar 14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17
Maddi Duran Varlıklar 18 608.599 473.314
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 4.026 6.031
Şerefiye 20
Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 42.374 37.806
Diğer Duran Varlıklar 26 176
TOPLAM VARLIKLAR 9.050.475 10.373.279
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 5.383.498 6.645.428
Finansal Borçlar 8
Diğer Finansal Yükümlülükler 9
Ticari Borçlar 5.248.265 6.526.978
-İlişkili Taraflara Borçlar 37 435.212 1.302.965
-Diğer Ticari Borçlar 10 4.813.053 5.224.013
Diğer Borçlar 11 117.028 97.634
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12
Devlet Teşvik ve Yardımları 21
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35
Borç Karşılıkları 22
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 18.205 20.816
(Ara Toplam) 5.383.498 6.645.428
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 34
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 203.691 187.403
Finansal Borçlar 8
Diğer Finansal Yükümlülükler 9
Ticari Borçlar 10
Diğer Borçlar 11
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12
Devlet Teşvik ve Yardımları 21
Borç Karşılıkları 22
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 24 203.691 187.403
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26
Ö Z K A Y N A K L A R 3.463.286 3.540.448
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 3.463.286 3.540.448
Ödenmiş Sermaye 27 2.000.000 2.000.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 27
Hisse Senedi İhraç Pirimleri 27
Değer Artış Fonları 27
Yabancı Para Çevrim Farkları 27
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 173.887 173.887
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 27 1.366.561 1.197.170
Net Dönem Karı/Zararı -77.162 169.391
AZINLIK PAYLARI
TOPLAM KAYNAKLAR 9.050.475 10.373.279