Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ENTEZ MENKUL DEĞERLER TİCARETİ A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Entez Menkul Değerler Ticareti A.Ş.
Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Entez Menkul Değerler Ticareti A.Ş.'nin ''Şirket'' ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.


Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Şirket'in 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.


04 Eylül 2012, İstanbul, Türkiye




Bilgili Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.
Member firm of AGN International




Rafet Kalkan
Sorumlu Ortak Başdenetçi

1 RAFET KALKAN YÖNETİM KURULU BAŞKANI BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş. 04.09.2012 16:20:41

Bilanço

1 SELAHATTİN TAVUSBAY YÖNETİM KURULU BAŞKANI ENTEZ MENKUL DEĞERLER TİCARETİ A.Ş. 04.09.2012 09:28:03
2 SOYHAN TAVUSBAY YÖNETİM KURULU BAŞKAN YRD. ENTEZ MENKUL DEĞERLER TİCARETİ A.Ş. 04.09.2012 09:37:44
3 RAFET KALKAN YÖNETİM KURULU BAŞKANI BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş. 04.09.2012 16:20:41

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 30.06.2012 31.12.2011
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 13.717.528 6.338.900
Nakit ve Benzerleri 6 12.601.452 6.010.647
Finansal Yatırımlar 7 592.364 1.401
Ticari Alacaklar 454.566 284.678
-İlişkili Taraflardan Alacaklar 37 190.248 03
-Diğer Ticari Alacaklar 10 264.318 284.675
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12
Diğer Alacaklar 11 172 29.790
Stoklar 13
Canlı Varlıklar 14
Diğer Dönen Varlıklar 26 68.974 12.384
(Ara Toplam) 13.717.528 6.338.900
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34
DURAN VARLIKLAR 85.272 434.700
Ticari Alacaklar 10
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12
Diğer Alacaklar 11 41.811 41.869
Finansal Yatırımlar 7 51 51
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16
Canlı Varlıklar 14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17
Maddi Duran Varlıklar 18 37.746 387.097
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 40 161
Şerefiye 20
Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 5.362 5.522
Diğer Duran Varlıklar 26 262
TOPLAM VARLIKLAR 13.802.800 6.773.600
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 11.323.883 4.070.156
Finansal Borçlar 8
Diğer Finansal Yükümlülükler 9
Ticari Borçlar 11.243.412 3.938.379
-İlişkili Taraflara Borçlar 37 8.854.051 1.262.117
-Diğer Ticari Borçlar 10 2.389.361 2.676.262
Diğer Borçlar 11 63.200 110.046
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12
Devlet Teşvik ve Yardımları 21
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35
Borç Karşılıkları 22
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 17.271 21.731
(Ara Toplam) 11.323.883 4.070.156
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 34
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 13.469 16.532
Finansal Borçlar 8
Diğer Finansal Yükümlülükler 9
Ticari Borçlar 10
Diğer Borçlar 11
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12
Devlet Teşvik ve Yardımları 21
Borç Karşılıkları 22
Kıdem Tazminatı Karşılığı 24 12.415 16.532
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 1.054
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26
Ö Z K A Y N A K L A R 2.465.448 2.686.912
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 2.465.448 2.686.912
Ödenmiş Sermaye 27 2.000.000 2.000.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 27
Hisse Senedi İhraç Pirimleri 27
Değer Artış Fonları 27
Yabancı Para Çevrim Farkları 27
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 173.887 173.887
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 27 513.025 1.184.875
Net Dönem Karı/Zararı -221.464 -671.850
AZINLIK PAYLARI
TOPLAM KAYNAKLAR 13.802.800 6.773.600