Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
Bağımsız denetçi raporu




Yapı Kredi Faktoring Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'' na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited






Yaşar Bivas, SMMM
Sorumlu Denetçi


29 Ocak 2016
İstanbul, Türkiye


1 YAŞAR BİVAS SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 29.01.2016 20:40:59

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 YAŞAR BİVAS SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 29.01.2016 20:41:01
2 ALİ SABUNCU MÜDÜR YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş. 29.01.2016 20:47:14
3 EKİN ARCA KIRELLİ GENEL MÜDÜR YARDIMCISI YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş. 29.01.2016 20:51:37

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31/12/2015 31/12/2014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 3 0 0 0 0 0 0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 6 1.157 1.157 0 569 569 0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 1.157 1.157 0 569 569 0
BANKALAR 3 12.258 2.096 10.162 25.011 3.209 21.802
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 0 0 0 0 0 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 7 27 27 0 27 27 0
FAKTORİNG ALACAKLARI 4 2.238.223 1.724.950 513.273 2.763.960 2.114.563 649.397
İskontolu Faktoring Alacakları 628.386 627.314 1.072 610.168 609.950 218
Yurt İçi 642.156 642.156 0 623.642 623.642 0
Yurt Dışı 1.084 0 1.084 229 0 229
Kazanılmamış Gelirler (-) -14.854 -14.842 -12 -13.703 -13.692 -11
Diğer Faktoring Alacakları 1.609.837 1.097.636 512.201 2.153.792 1.504.613 649.179
Yurt İçi 1.097.636 1.097.636 0 1.504.613 1.504.613 0
Yurt Dışı 512.201 0 512.201 649.179 0 649.179
FİNANSMAN KREDİLERİ 0 0 0 0 0 0
Tüketici Kredileri 0 0 0 0 0 0
Kredi Kartları 0 0 0 0 0 0
Taksitli Ticari Krediler 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİ 0 0 0 0 0 0
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Alacakları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 0 0 0 0 0 0
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 0 0 0 0 0 0
DİĞER ALACAKLAR 0 0 0 0 0 0
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 4 25.355 25.355 0 10.804 10.804 0
Takipteki Faktoring Alacakları 130.318 130.318 0 78.294 78.294 0
Takipteki Finansman Kredileri 0 0 0 0 0 0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Özel Karşılıklar (-) -104.963 -104.963 0 -67.490 -67.490 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 0 0 0 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) 0 0 0 0 0 0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 11 764 764 0 522 522 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 12 543 543 0 74 74 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 543 543 0 74 74 0
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 14 1.030 1.030 0 861 861 0
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 18 2.794 2.794 0 1.147 1.147 0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 13 2.109 2.109 0 4.028 4.028 0
DİĞER AKTİFLER 14 3.325 3.125 200 262 257 05
ARA TOPLAM 2.287.585 1.763.950 523.635 2.807.265 2.136.061 671.204
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI 2.287.585 1.763.950 523.635 2.807.265 2.136.061 671.204
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 9 3.505 3.505 0 21.262 21.262 0
ALINAN KREDİLER 5 1.802.155 505.634 1.296.521 2.245.388 980.719 1.264.669
FAKTORİNG BORÇLARI 4.602 3.014 1.588 5.155 4.040 1.115
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Borçları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 264.627 264.627 0 293.280 293.280 0
Bonolar 5 264.627 264.627 0 293.280 293.280 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 0 0 0 0 0 0
DİĞER BORÇLAR 8 1.988 1.494 494 1.535 1.292 243
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 18 1.547 1.547 0 1.311 1.311 0
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 13.182 13.182 0 13.015 13.015 0
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 0 0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 10 1.297 1.297 0 1.238 1.238 0
Diğer Karşılıklar 10 11.885 11.885 0 11.777 11.777 0
ERTELENMİŞ GELİRLER 0 0 0 0 0 0
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 18 0 0 0 0 0 0
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 13 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER 0 0 0 0 0 0
ARA TOPLAM 2.091.606 793.003 1.298.603 2.580.946 1.314.919 1.266.027
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR 15 195.979 195.979 0 226.319 226.319 0
Ödenmiş Sermaye 31.917 31.917 0 31.917 31.917 0
Sermaye Yedekleri 97.223 97.223 0 97.223 97.223 0
Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 0 0 0 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri 97.223 97.223 0 97.223 97.223 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 11 11 0 -10 -10 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 0 0 0 0 0 0
Kar Yedekleri 50.185 50.185 0 29.642 29.642 0
Yasal Yedekler 29.761 29.761 0 25.220 25.220 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekler 3.061 3.061 0 4.422 4.422 0
Diğer Kar Yedekleri 17.363 17.363 0 0 0 0
Kar veya Zarar 16.643 16.643 0 67.547 67.547 0
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 0 0 0 29.377 29.377 0
Net Dönem Kar veya Zararı 16.643 16.643 0 38.170 38.170 0
PASİF TOPLAMI 2.287.585 988.982 1.298.603 2.807.265 1.541.238 1.266.027