Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU


İş Faktoring Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu'na,
Finansal tablolara ilişkin rapor
Giriş

İş Faktoring Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Şirket Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.



Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, İş Faktoring Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (Not 2) uygun olarak doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.


Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative


Orhan Akova, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
26 Şubat 2015
İstanbul, Türkiye

1 ORHAN AKOVA SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 27.02.2015 17:15:10

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1 ERDEM YILMAZ Yönetmen İŞ FAKTORİNG A.Ş. 27.02.2015 16:27:19
2 ZEYNEP KARACA Müdür Yardımcısı İŞ FAKTORİNG A.Ş. 27.02.2015 16:30:05
3 ORHAN AKOVA SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 27.02.2015 17:15:13

Kar veya Zarar Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31/12/2014 31/12/2013 .../.../.... .../.../....
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL
ESAS FAALİYET GELİRLERİ 23 88.732 59.006
FAKTORİNG GELİRLERİ 88.732 59.006
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 82.009 53.660
İskontolu 36.671 18.863
Diğer 45.338 34.797
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 6.723 5.346
İskontolu 2.732 1.849
Diğer 3.991 3.497
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 0 0
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 0 0
Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 0 0
KİRALAMA GELİRLERİ 0 0
Finansal Kiralama Gelirleri 0 0
Faaliyet Kiralaması Gelirleri 0 0
Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 0 0
FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 25 -58.742 -35.262
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -54.705 -34.536
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler
Finansal Kiralama Giderleri
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -2.863 0
Diğer Faiz Giderleri
Verilen Ücret ve Komisyonlar -1.174 -726
BRÜT K/Z 29.990 23.744
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 26 -13.706 -8.759
Personel Giderleri -7.832 -5.595
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri -76 -50
Araştırma Geliştirme Giderleri 0 0
Genel İşletme Giderleri -5.798 -3.114
Diğer 0 0
BRÜT FAALİYET K/Z 16.284 14.985
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 27 85.020 69.750
Bankalardan Alınan Faizler 230 350
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler 29 15
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 29 15
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Temettü Gelirleri 1.328 1.490
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 3.796 57
Türev Finansal İşlemlerden 3.796 57
Diğer 0 0
Kambiyo İşlemleri Karı 75.314 66.063
Diğer 4.323 1.775
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 28 -11.095 -4.006
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 29 -78.791 -65.551
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri 0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 0
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 0
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri 0
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri 0
Şerefiye Değer Düşüş Gideri 0
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri 0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri 0
Türev Finansal İşlemlerden Zarar -4.499 -39
Kambiyo İşlemleri Zararı -74.292 -65.512
Diğer
NET FAALİYET K/Z 11.418 15.178
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI 0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI 0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z 11.418 15.178
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-) 30 -3.480 -3.419
Cari Vergi Karşılığı -4.712 -3.920
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 1.232 501
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z 7.938 11.759
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 0 0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları 0 0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri 0 0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0 0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları 0 0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri 0 0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z 0 0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-) 0 0
Cari Vergi Karşılığı 0 0
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 0 0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 0 0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z 0 0
NET DÖNEM KARI/ZARARI 7.938 11.759
HİSSE BAŞINA KAZANÇ 0,001980 0,002940
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,001980 0,002940
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0 0
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ 0,001980 0,002940
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,001980 0,002940
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0 0

Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 01.01.2014 - 31.12.2014 01.01.2013 - 31.12.2013 GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL
DÖNEM KARI/ZARARI 7.938 11.759
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER -1.037 -2.207
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 07 62
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 0 0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 0 0
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 09 78
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 0 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -02 -16
- Dönem Vergi Gideri/Geliri 0 0
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri -02 -16
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -1.044 -2.269
Yabancı Para Çevirim Farkları 0 0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri -1.044 -2.269
Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 0 0
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 0 0
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 0 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 0 0
- Dönem Vergi Gideri/Geliri 0 0
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 0 0
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 6.901 9.552