Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

İş Faktoring Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na,

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

İş Faktoring Anonim Şirketi'nin ("Şirket ") 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, İş Faktoring Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 27 Ocak 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative

Funda Aslanoğlu, SMMM
Sorumlu Denetçi

İstanbul, 27 Ocak 2016

1 FUNDA ASLANOĞLU SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 27.01.2016 21:16:44

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 ERDEM YILMAZ Yönetmen İŞ FAKTORİNG A.Ş. 27.01.2016 21:01:30
2 ZEYNEP KARACA Müdür Yardımcısı İŞ FAKTORİNG A.Ş. 27.01.2016 21:04:07
3 FUNDA ASLANOĞLU SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 27.01.2016 21:16:45

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem 31/12/2015 31/12/2014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 0 0 0 0 0 0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 4 3.989 3.986 03 02 02 0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 3.825 3.825 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 164 161 03 02 02 0
BANKALAR 5 5.616 875 4.741 4.269 1.545 2.724
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 0 0 0 0 0 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 6 12.187 12.187 0 12.095 12.095 0
FAKTORİNG ALACAKLARI 7 1.945.777 1.612.297 333.480 1.433.210 1.203.168 230.042
İskontolu Faktoring Alacakları 433.174 433.174 0 469.711 469.711 0
Yurt İçi 444.050 444.050 0 481.987 481.987 0
Yurt Dışı 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) -10.876 -10.876 0 -12.276 -12.276 0
Diğer Faktoring Alacakları 1.512.603 1.179.123 333.480 963.499 733.457 230.042
Yurt İçi 1.179.123 1.179.123 0 733.457 733.457 0
Yurt Dışı 333.480 0 333.480 230.042 0 230.042
FİNANSMAN KREDİLERİ 0 0 0 0 0 0
Tüketici Kredileri 0 0 0 0 0 0
Kredi Kartları 0 0 0 0 0 0
Taksitli Ticari Krediler 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİ 0 0 0 0 0 0
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Alacakları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 0 0 0 0 0 0
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 0 0 0 0 0 0
DİĞER ALACAKLAR 0 0 0 0 0 0
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5.497 5.497 0 0 0 0
Takipteki Faktoring Alacakları 7 36.640 36.640 0 24.348 24.348 0
Takipteki Finansman Kredileri 0 0 0 0 0 0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Özel Karşılıklar (-) -31.143 -31.143 0 -24.348 -24.348 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 0 0 0 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) 0 0 0 0 0 0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 9 560 560 0 557 557 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 452 452 0 326 326 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 452 452 0 326 326 0
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 12 805 805 0 390 390 0
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 0 0 0 0 0 0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 11 2.646 2.646 0 2.758 2.758 0
DİĞER AKTİFLER 1.227 1.159 68 1.002 984 18
ARA TOPLAM 1.978.756 1.640.464 338.292 1.454.609 1.221.825 232.784
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0
AKTİF TOPLAMI 1.978.756 1.640.464 338.292 1.454.609 1.221.825 232.784
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 4 393 393 0 354 354 0
ALINAN KREDİLER 13 1.589.656 1.296.696 292.960 1.274.251 1.069.986 204.265
FAKTORİNG BORÇLARI 7 2.150 1.498 652 1.413 1.360 53
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Borçları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 14 281.602 281.602 0 98.367 98.367 0
Bonolar 281.602 281.602 0 98.367 98.367 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 0 0 0 0 0 0
DİĞER BORÇLAR 15 484 320 164 371 350 21
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 1.135 593 542 456 220 236
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 16 1.412 1.412 0 712 712 0
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 1.135 1.135 0 823 823 0
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 0 0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 17 1.135 1.135 0 823 823 0
Diğer Karşılıklar 0 0 0 0 0 0
ERTELENMİŞ GELİRLER 0 0 0 0 0 0
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 18 957 957 0 1.685 1.685 0
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER 0 0 0 0 0 0
ARA TOPLAM 1.878.924 1.584.606 294.318 1.378.432 1.173.857 204.575
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR 99.832 99.832 0 76.177 76.177 0
Ödenmiş Sermaye 19 63.500 63.500 0 40.000 40.000 0
Sermaye Yedekleri 19 5.277 5.277 0 5.277 5.277 0
Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 0 0 0 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri 5.277 5.277 0 5.277 5.277 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 68 68 0 69 69 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 830 830 0 1.341 1.341 0
Kar Yedekleri 20 5.990 5.990 0 20.998 20.998 0
Yasal Yedekler 2.925 2.925 0 2.528 2.528 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekler 3.065 3.065 0 18.470 18.470 0
Diğer Kar Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Kar veya Zarar 24.167 24.167 0 8.492 8.492 0
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 0 0 0 554 554 0
Net Dönem Kar veya Zararı 24.167 24.167 0 7.938 7.938 0
PASİF TOPLAMI 1.978.756 1.684.438 294.318 1.454.609 1.250.034 204.575