Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Huzur Faktoring Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Huzur Faktoring Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre finansal tablolar, Huzur Faktoring Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.


Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative




Funda Aslanoğlu, SMMM
Sorumlu Denetçi

29 Şubat 2016
İstanbul, Türkiye

1 FUNDA ASLANOĞLU SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 29.02.2016 17:22:23

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 FUNDA ASLANOĞLU SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 29.02.2016 17:22:24
2 NURŞEN AYDIN Muhasebe ve Mali İşler Müdürü HUZUR FAKTORİNG A.Ş. 29.02.2016 17:54:17

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem 31/12/2015 31/12/2014
Raporlama Birimi TL TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 3 3.642 3.642 1.673 1.673
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 4 17.370 17.370 7.368 7.368
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 17.370 17.370 7.368 7.368
BANKALAR 5 4.241 4.241 195.727 126.160 69.567
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
FAKTORİNG ALACAKLARI 6 155.868.225 155.868.225 106.097.013 106.097.013
İskontolu Faktoring Alacakları 155.868.225 155.868.225 106.097.013 106.097.013
Yurt İçi 163.725.407 163.725.407 110.446.355 110.446.355
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-) -7.857.182 -7.857.182 -4.349.342 -4.349.342
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR 11 1.546.488 1.546.488 1.370.728 1.370.728
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 7 1.619.650 1.619.650 2.478.939 2.478.939
Takipteki Faktoring Alacakları 6.431.859 6.431.859 6.945.324 6.945.324
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-) -4.812.209 -4.812.209 -4.466.385 -4.466.385
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 8 6.278.550 6.278.550 5.795.932 5.795.932
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 9 241.057 241.057 221.667 221.667
Şerefiye
Diğer 241.057 241.057 221.667 221.667
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 187.970 187.970 128.020 128.020
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 10 337.109 337.109
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 10 2.018.607 2.018.607 1.380.088 1.380.088
DİĞER AKTİFLER
ARA TOPLAM 167.785.800 167.768.430 17.370 118.014.264 117.937.329 76.935
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI 167.785.800 167.768.430 17.370 118.014.264 117.937.329 76.935
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 4 12.281 12.281 73.120 73.120
ALINAN KREDİLER 12 122.937.055 122.937.055 86.347.332 86.347.332
FAKTORİNG BORÇLARI 6 3.822 3.822 5.667 5.667
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 13 19.821.858 19.821.858 9.436.559 9.436.559
Bonolar 14.803.081 14.803.081 9.436.559 9.436.559
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller 5.018.777 5.018.777
DİĞER BORÇLAR 14 215.586 215.586 218.200 218.200
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 191.445 191.445 90.221 90.221
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 15 526.623 526.623 357.033 357.033
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 16 328.794 328.753 41 172.318 172.286 32
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 324.740 324.740 170.418 170.418
Diğer Karşılıklar 4.054 4.013 41 1.900 1.868 32
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 10 614.510 614.510
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM 144.651.974 144.639.652 12.322 96.700.450 96.627.298 73.152
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR 23.133.826 23.133.826 21.313.814 21.313.814
Ödenmiş Sermaye 17 20.150.000 20.150.000 17.110.000 17.110.000
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -40.414 -40.414 -9.085 -9.085
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri 17 1.806.899 1.806.899 2.089.225 2.089.225
Yasal Yedekler 428.494 428.494 322.310 322.310
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler 1.378.405 1.378.405 1.766.915 1.766.915
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar 1.217.341 1.217.341 2.123.674 2.123.674
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı
Net Dönem Kar veya Zararı 1.217.341 1.217.341 2.123.674 2.123.674
PASİF TOPLAMI 167.785.800 167.773.478 12.322 118.014.264 117.941.112 73.152