Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Turkish Bank A.Ş.'nin ("Banka") 31 Mart 2015 tarihli ilişikteki konsolide olmayan finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Turkish Bank A.Ş.'nin 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.


Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative


Murat Alsan, SMMM
Sorumlu Denetçi






6 Mayıs 2015
İstanbul, Türkiye

1 MURAT ALSAN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 06.05.2015 16:53:16

Nazım Hesaplar

1 MELTEM ERYILMAZ BÖLÜM BAŞKANI TURKISH BANK A.Ş 06.05.2015 16:29:09
2 MURAT ALSAN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 06.05.2015 16:53:19
3 SERKAN ERMİŞ GENEL MÜDÜR YARDIMCISI TURKISH BANK A.Ş 06.05.2015 17:51:29

Nazım Hesap Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31/03/2015 31/12/2014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 754.100 324.322 429.778 384.914 130.115 254.799
GARANTİ VE KEFALETLER (1) 242.010 127.289 114.721 202.754 97.693 105.061
Teminat Mektupları 190.372 127.289 63.083 143.653 97.595 46.058
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 173.996 123.369 50.627 140.847 94.789 46.058
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.273 1.273 0 420 420 0
Diğer Teminat Mektupları 15.103 2.647 12.456 2.386 2.386 0
Banka Kredileri 10.813 0 10.813 19.688 98 19.590
İthalat Kabul Kredileri 522 0 522 0 0 0
Diğer Banka Kabulleri 10.291 0 10.291 19.688 98 19.590
Akreditifler 40.825 0 40.825 39.413 0 39.413
Belgeli Akreditifler 0 0 0 0 0 0
Diğer Akreditifler 40.825 0 40.825 39.413 0 39.413
Garanti Verilen Prefinansmanlar 0 0 0 0 0 0
Cirolar 0 0 0 0 0 0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cirolar 0 0 0 0 0 0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Faktoring Garantilerinden 0 0 0 0 0 0
Diğer Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Diğer Kefaletlerimizden 0 0 0 0 0 0
TAAHHÜTLER (1) 58.361 27.696 30.665 34.848 23.136 11.712
Cayılamaz Taahhütler 58.361 27.696 30.665 34.848 23.136 11.712
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 29.222 6.406 22.816 5.172 1.475 3.697
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 51 47 04 759 10 749
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 3.695 3.695 0 3.715 3.715 0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 0 0 0 0 0 0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 7.904 7.904 0 7.590 7.590 0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 67 67 0 25 25 0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 17.372 9.527 7.845 17.537 10.271 7.266
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 50 50 0 50 50 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılmaz Taahhütler 0 0 0 0 0 0
Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 453.729 169.337 284.392 147.312 9.286 138.026
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı İşlemler 453.729 169.337 284.392 147.312 9.286 138.026
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 1.953 990 963 0 0 0
Vadeli Döviz Alım İşlemleri 971 269 702 0 0 0
Vadeli Döviz Satım İşlemleri 982 721 261 0 0 0
Para ve Faiz Swap İşlemleri 451.776 168.347 283.429 147.312 9.286 138.026
Swap Para Alım İşlemleri 205.093 16.580 188.513 54.894 0 54.894
Swap Para Satım İşlemleri 203.529 147.767 55.762 53.634 5.286 48.348
Swap Faiz Alım İşlemleri 21.577 2.000 19.577 19.392 2.000 17.392
Swap Faiz Satım İşlemleri 21.577 2.000 19.577 19.392 2.000 17.392
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Futures Para İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 2.306.128 1.295.195 1.010.933 2.429.308 1.292.120 1.137.188
EMANET KIYMETLER 156.307 15.603 140.704 168.217 26.709 141.508
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 0 0 0 0 0 0
Emanete Alınan Menkul Değerler 28.629 14 28.615 31.818 0 31.818
Tahsile Alınan Çekler 14.458 13.861 597 16.139 15.346 793
Tahsile Alınan Ticari Senetler 744 633 111 970 876 94
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 0 0 0 0 0 0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Diğer Emanet Kıymetler 112.476 1.095 111.381 119.290 10.487 108.803
Emanet Kıymet Alanlar 0 0 0 0 0 0
REHİNLİ KIYMETLER 2.149.821 1.279.592 870.229 2.261.091 1.265.411 995.680
Menkul Kıymetler 4.316 4.316 0 1.274 1.274 0
Teminat Senetleri 885.884 598.286 287.598 852.188 570.053 282.135
Emtia 5.877 0 5.877 5.856 0 5.856
Varant 0 0 0 0 0 0
Gayrimenkul 793.250 318.462 474.788 952.256 327.072 625.184
Diğer Rehinli Kıymetler 460.494 358.528 101.966 449.517 367.012 82.505
Rehinli Kıymet Alanlar 0 0 0 0 0 0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 0 0 0 0 0 0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 3.060.228 1.619.517 1.440.711 2.814.222 1.422.235 1.391.987