Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Turkish Bank Anonim Şirketi'nin ("Ana Ortaklık Banka") ve konsolidasyona tabi finansal ortaklarının (birlikte "Grup'') 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative

Murat Alsan, SMMM
Sorumlu Denetçi

10 Mart 2016
İstanbul, Türkiye

1 MURAT ALSAN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 10.03.2016 19:43:27

Nazım Hesaplar

1 SERKAN ERMİŞ GENEL MÜDÜR YARDIMCISI TURKISH BANK A.Ş 10.03.2016 19:07:30
2 MELTEM ERYILMAZ BÖLÜM BAŞKANI TURKISH BANK A.Ş 10.03.2016 19:35:44
3 MURAT ALSAN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 10.03.2016 19:43:29

Nazım Hesap Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31/12/2015 31/12/2014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 624.518 284.993 339.525 395.100 140.301 254.799
GARANTİ VE KEFALETLER (1) 261.007 171.835 89.172 202.670 97.609 105.061
Teminat Mektupları 242.607 171.835 70.772 143.569 97.511 46.058
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 213.576 161.839 51.737 140.847 94.789 46.058
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 2.126 2.126 0 420 420 0
Diğer Teminat Mektupları 26.905 7.870 19.035 2.302 2.302 0
Banka Kredileri 10.759 0 10.759 19.688 98 19.590
İthalat Kabul Kredileri 582 0 582 0 0 0
Diğer Banka Kabulleri 10.177 0 10.177 19.688 98 19.590
Akreditifler 7.641 0 7.641 39.413 0 39.413
Belgeli Akreditifler 0 0 0 0 0 0
Diğer Akreditifler 7.641 0 7.641 39.413 0 39.413
Garanti Verilen Prefinansmanlar 0 0 0 0 0 0
Cirolar 0 0 0 0 0 0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cirolar 0 0 0 0 0 0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Faktoring Garantilerinden 0 0 0 0 0 0
Diğer Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Diğer Kefaletlerimizden 0 0 0 0 0 0
TAAHHÜTLER (1) 68.258 44.525 23.733 45.118 33.406 11.712
Cayılamaz Taahhütler 68.258 44.525 23.733 45.118 33.406 11.712
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 30.663 15.073 15.590 5.172 1.475 3.697
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 75 75 0 759 10 749
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 4.096 4.096 0 3.715 3.715 0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 0 0 0 0 0 0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 7.224 7.224 0 7.590 7.590 0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 298 298 0 25 25 0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 15.971 7.828 8.143 17.537 10.271 7.266
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 50 50 0 50 50 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılmaz Taahhütler 9.881 9.881 0 10.270 10.270 0
Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 295.253 68.633 226.620 147.312 9.286 138.026
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı İşlemler 295.253 68.633 226.620 147.312 9.286 138.026
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 1.256 620 636 0 0 0
Vadeli Döviz Alım İşlemleri 628 310 318 0 0 0
Vadeli Döviz Satım İşlemleri 628 310 318 0 0 0
Para ve Faiz Swap İşlemleri 293.997 68.013 225.984 147.312 9.286 138.026
Swap Para Alım İşlemleri 122.854 32.021 90.833 54.894 0 54.894
Swap Para Satım İşlemleri 123.529 31.992 91.537 53.634 5.286 48.348
Swap Faiz Alım İşlemleri 23.807 2.000 21.807 19.392 2.000 17.392
Swap Faiz Satım İşlemleri 23.807 2.000 21.807 19.392 2.000 17.392
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Futures Para İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (3) 2.401.071 1.295.231 1.105.840 2.568.243 1.424.014 1.144.229
EMANET KIYMETLER 355.535 200.395 155.140 299.042 157.534 141.508
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 181.015 181.015 0 116.314 116.314 0
Emanete Alınan Menkul Değerler 31.784 14 31.770 31.818 0 31.818
Tahsile Alınan Çekler 16.088 15.255 833 26.708 25.915 793
Tahsile Alınan Ticari Senetler 558 558 0 4.882 4.788 94
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 0 0 0 0 0 0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Diğer Emanet Kıymetler 126.090 3.553 122.537 119.320 10.517 108.803
Emanet Kıymet Alanlar 0 0 0 0 0 0
REHİNLİ KIYMETLER 2.045.536 1.094.836 950.700 2.269.201 1.266.480 1.002.721
Menkul Kıymetler 831 831 0 1.274 1.274 0
Teminat Senetleri 563.238 336.913 226.325 852.188 570.053 282.135
Emtia 807 0 807 5.856 0 5.856
Varant 0 0 0 0 0 0
Gayrimenkul 1.008.201 408.767 599.434 959.997 327.772 632.225
Diğer Rehinli Kıymetler 472.459 348.325 124.134 449.886 367.381 82.505
Rehinli Kıymet Alanlar 0 0 0 0 0 0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 0 0 0 0 0 0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 3.025.589 1.580.224 1.445.365 2.963.343 1.564.315 1.399.028