Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Turkish Bank A.Ş.'nin ("Banka") 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka'nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative



Murat Alsan
Sorumlu Denetçi, SMMM

10 Mayıs 2016
İstanbul, Türkiye

1 MURAT ALSAN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 10.05.2016 19:33:59

Bilanço

1 MELTEM ERYILMAZ BÖLÜM BAŞKANI TURKISH BANK A.Ş 10.05.2016 19:20:21
2 SERKAN ERMİŞ GENEL MÜDÜR YARDIMCISI TURKISH BANK A.Ş 10.05.2016 19:22:43
3 MURAT ALSAN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 10.05.2016 19:34:00

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31/03/2016 31/12/2015
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 180.061 45.121 134.940 164.124 28.361 135.763
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 1.123 328 795 573 560 13
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 1.123 328 795 573 560 13
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 1.123 328 795 573 560 13
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 0 0 0 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Krediler 0 0 0 0 0 0
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
BANKALAR (3) 60.310 814 59.496 33.439 14 33.425
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 20.026 20.026 0 45.035 45.035 0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar 0 0 0 0 0 0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 20.026 20.026 0 45.035 45.035 0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 44.435 44.435 0 64.139 64.139 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 37.312 37.312 0 48.356 48.356 0
Diğer Menkul Değerler 7.123 7.123 0 15.783 15.783 0
KREDİLER VE ALACAKLAR (5) 856.141 479.979 376.162 813.569 380.197 433.372
Krediler ve alacaklar 851.241 475.079 376.162 809.705 376.333 433.372
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 0 0 0 39 39 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 851.241 475.079 376.162 809.666 376.294 433.372
Takipteki Krediler 13.509 13.509 0 12.258 12.258 0
Özel Karşılıklar (-) 8.609 8.609 0 8.394 8.394 0
FAKTORİNG ALACAKLARI 10.590 10.590 0 10.198 10.198 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 0 0 0 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) (7) 0 0 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 0
Mali İştirakler 0 0 0 0 0 0
Mali Olmayan İştirakler 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 47.768 47.768 0 47.768 47.768 0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 37.768 37.768 0 37.768 37.768 0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) 0 0 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 0
Mali Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
Mali Olmayan Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Alacakları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 8.916 8.916 0 8.014 8.014 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 4.461 4.461 0 4.029 4.029 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 4.461 4.461 0 4.029 4.029 0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) 0 0 0 0 0 0
VERGİ VARLIĞI (15) 848 848 0 1.024 1.024 0
Cari Vergi Varlığı 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Vergi Varlığı 848 848 0 1.024 1.024 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
DİĞER AKTİFLER (17) 22.332 21.049 1.283 21.801 20.259 1.542
AKTİF TOPLAMI 1.257.011 684.335 572.676 1.213.713 609.598 604.115
PASİF KALEMLER
MEVDUAT (1) 847.778 255.552 592.226 774.767 240.332 534.435
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 8.162 935 7.227 5.116 1.629 3.487
Diğer 839.616 254.617 584.999 769.651 238.703 530.948
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 343 343 0 1.338 516 822
ALINAN KREDİLER (3) 109.357 2.539 106.818 138.959 5.269 133.690
PARA PİYASALARINA BORÇLAR (4) 19.873 19.873 0 24.159 24.159 0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 0 0 0 0 0 0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 0 0 0 0 0 0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 19.873 19.873 0 24.159 24.159 0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 54.128 54.128 0 50.778 50.778 0
Bonolar 54.128 54.128 0 50.778 50.778 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 0 0 0 0 0 0
FONLAR 0 0 0 0 0 0
Müstakriz Fonları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
MUHTELİF BORÇLAR 7.800 1.490 6.310 7.513 2.001 5.512
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (6) 14.950 14.676 274 14.523 14.371 152
FAKTORİNG BORÇLARI 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (7) 0 0 0 08 08 0
Finansal Kiralama Borçları 0 0 0 08 08 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (8) 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
KARŞILIKLAR (9) 10.560 10.560 0 10.355 10.355 0
Genel Karşılıklar 8.167 8.167 0 7.678 7.678 0
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 0 0
Çalışan Hakları Karşılığı 2.049 2.049 0 2.333 2.333 0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 0 0 0 0 0 0
Diğer Karşılıklar 344 344 0 344 344 0
VERGİ BORCU (10) 1.692 1.692 0 2.321 2.321 0
Cari Vergi Borcu 1.692 1.692 0 2.321 2.321 0
Ertelenmiş Vergi Borcu 0 0 0 0 0 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (11) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER (12) 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR (13) 190.530 190.530 0 188.992 188.992 0
Ödenmiş Sermaye 175.000 175.000 0 175.000 175.000 0
Sermaye Yedekleri -1.821 -1.821 0 -1.914 -1.914 0
Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 0 0 0 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Değerleme Farkları -800 -800 0 -893 -893 0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 0 0 0 0 0 0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri -1.021 -1.021 0 -1.021 -1.021 0
Kar Yedekleri 12.092 12.092 0 12.092 12.092 0
Yasal Yedekler 2.848 2.848 0 2.848 2.848 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekler 9.244 9.244 0 9.244 9.244 0
Diğer Kar Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Kar veya Zarar 5.259 5.259 0 3.814 3.814 0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı 3.814 3.814 0 0 0 0
Net Dönem Karı/Zararı 1.445 1.445 0 3.814 3.814 0
Azınlık Payları 0 0 0 0 0 0
PASİF TOPLAMI 1.257.011 551.383 705.628 1.213.713 539.102 674.611