Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Turkish Bank A.Ş.'nin ("Banka") 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka'nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative



Murat Alsan
Sorumlu Denetçi, SMMM

10 Mayıs 2016
İstanbul, Türkiye

1 MURAT ALSAN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 10.05.2016 19:33:59

Nazım Hesaplar

1 MELTEM ERYILMAZ BÖLÜM BAŞKANI TURKISH BANK A.Ş 10.05.2016 19:20:24
2 SERKAN ERMİŞ GENEL MÜDÜR YARDIMCISI TURKISH BANK A.Ş 10.05.2016 19:22:45
3 MURAT ALSAN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 10.05.2016 19:34:01

Nazım Hesap Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31/03/2016 31/12/2015
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 745.298 326.245 419.053 614.950 275.424 339.526
GARANTİ VE KEFALETLER (1) 357.491 221.053 136.438 261.319 172.147 89.172
Teminat Mektupları 299.189 221.053 78.136 242.919 172.147 70.772
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 138.386 83.882 54.504 213.576 161.839 51.737
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 415 415 0 2.126 2.126 0
Diğer Teminat Mektupları 160.388 136.756 23.632 27.217 8.182 19.035
Banka Kredileri 38.251 0 38.251 10.759 0 10.759
İthalat Kabul Kredileri 0 0 0 582 0 582
Diğer Banka Kabulleri 38.251 0 38.251 10.177 0 10.177
Akreditifler 20.051 0 20.051 7.641 0 7.641
Belgeli Akreditifler 0 0 0 0 0 0
Diğer Akreditifler 20.051 0 20.051 7.641 0 7.641
Garanti Verilen Prefinansmanlar 0 0 0 0 0 0
Cirolar 0 0 0 0 0 0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cirolar 0 0 0 0 0 0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Faktoring Garantilerinden 0 0 0 0 0 0
Diğer Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Diğer Kefaletlerimizden 0 0 0 0 0 0
TAAHHÜTLER (1) 41.045 23.618 17.427 58.378 34.644 23.734
Cayılamaz Taahhütler 41.045 23.618 17.427 58.378 34.644 23.734
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 11.576 3.669 7.907 30.663 15.073 15.590
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.377 366 2.011 75 75 0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 4.512 4.512 0 4.096 4.096 0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 0 0 0 0 0 0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 7.385 7.385 0 7.224 7.224 0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 160 160 0 298 298 0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 14.959 7.450 7.509 15.972 7.828 8.144
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 76 76 0 50 50 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılmaz Taahhütler 0 0 0 0 0 0
Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 346.762 81.574 265.188 295.253 68.633 226.620
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı İşlemler 346.762 81.574 265.188 295.253 68.633 226.620
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 0 0 0 1.256 620 636
Vadeli Döviz Alım İşlemleri 0 0 0 628 310 318
Vadeli Döviz Satım İşlemleri 0 0 0 628 310 318
Para ve Faiz Swap İşlemleri 346.762 81.574 265.188 293.997 68.013 225.984
Swap Para Alım İşlemleri 150.473 22.935 127.538 122.854 32.021 90.833
Swap Para Satım İşlemleri 149.787 54.639 95.148 123.529 31.992 91.537
Swap Faiz Alım İşlemleri 23.251 2.000 21.251 23.807 2.000 21.807
Swap Faiz Satım İşlemleri 23.251 2.000 21.251 23.807 2.000 21.807
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Futures Para İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (3) 2.135.732 1.085.174 1.050.558 2.210.244 1.113.127 1.097.117
EMANET KIYMETLER 152.865 44.880 107.985 174.490 19.350 155.140
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 0 0 0 0 0 0
Emanete Alınan Menkul Değerler 31.361 14 31.347 31.784 14 31.770
Tahsile Alınan Çekler 36.984 36.719 265 16.088 15.255 833
Tahsile Alınan Ticari Senetler 409 409 0 558 558 0
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 0 0 0 0 0 0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Diğer Emanet Kıymetler 84.111 7.738 76.373 126.060 3.523 122.537
Emanet Kıymet Alanlar 0 0 0 0 0 0
REHİNLİ KIYMETLER 1.982.867 1.040.294 942.573 2.035.754 1.093.777 941.977
Menkul Kıymetler 831 831 0 831 831 0
Teminat Senetleri 531.132 290.509 240.623 563.238 336.913 226.325
Emtia 815 0 815 807 0 807
Varant 0 0 0 0 0 0
Gayrimenkul 1.003.431 405.012 598.419 998.778 408.067 590.711
Diğer Rehinli Kıymetler 446.658 343.942 102.716 472.100 347.966 124.134
Rehinli Kıymet Alanlar 0 0 0 0 0 0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 0 0 0 0 0 0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 2.881.030 1.411.419 1.469.611 2.825.194 1.388.551 1.436.643