Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Turkish Bank A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Banka'nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative

Murat Alsan
Sorumlu Denetçi, SMMM

18 Mayıs 2016
İstanbul, Türkiye

1 MURAT ALSAN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 18.05.2016 19:11:47

Bilanço

1 SERKAN ERMİŞ GENEL MÜDÜR YARDIMCISI TURKISH BANK A.Ş 18.05.2016 19:01:05
2 MELTEM ERYILMAZ BÖLÜM BAŞKANI TURKISH BANK A.Ş 18.05.2016 19:03:03
3 MURAT ALSAN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 18.05.2016 19:11:48

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31/03/2016 31/12/2015
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 180.064 45.124 134.940 164.124 28.361 135.763
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 2.693 1.898 795 3.162 3.149 13
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.693 1.898 795 573 560 13
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 1.123 328 795 573 560 13
Diğer Menkul Değerler 1.570 1.570 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 0 0 0 2.589 2.589 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
Krediler 0 0 0 0 0 0
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 2.589 2.589 0
BANKALAR (3) 89.548 29.699 59.849 67.290 33.587 33.703
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 35.583 35.583 0 56.857 56.857 0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar 0 0 0 0 0 0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 23.780 23.780 0 47.855 47.855 0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 11.803 11.803 0 9.002 9.002 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 44.595 44.595 0 64.299 64.299 0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 160 160 0 160 160 0
Devlet Borçlanma Senetleri 37.312 37.312 0 48.356 48.356 0
Diğer Menkul Değerler 7.123 7.123 0 15.783 15.783 0
KREDİLER VE ALACAKLAR (5) 859.654 483.492 376.162 818.755 385.383 433.372
Krediler ve alacaklar 854.754 478.592 376.162 814.891 381.519 433.372
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 0 0 0 39 39 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 854.754 478.592 376.162 814.852 381.480 433.372
Takipteki Krediler 13.675 13.564 111 15.326 15.180 146
Özel Karşılıklar (-) 8.775 8.664 111 11.462 11.316 146
FAKTORİNG ALACAKLARI 10.590 10.590 0 10.198 10.198 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 0 0 0 0 0 0
Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 0
Diğer Menkul Değerler 0 0 0 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) (7) 0 0 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 0
Mali İştirakler 0 0 0 0 0 0
Mali Olmayan İştirakler 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 10.000 10.000 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 10.000 10.000 0 0 0 0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) 0 0 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 0 0 0 0 0 0
Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 0
Mali Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
Mali Olmayan Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 230 68 162 474 167 307
Finansal Kiralama Alacakları 236 65 171 499 173 326
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Diğer 06 06 0 06 06 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 12 03 09 31 12 19
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 9.198 9.198 0 8.177 8.177 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 4.630 4.630 0 4.089 4.089 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 4.630 4.630 0 4.089 4.089 0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) 0 0 0 0 0 0
VERGİ VARLIĞI (15) 1.115 1.115 0 1.289 1.289 0
Cari Vergi Varlığı 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Vergi Varlığı 1.115 1.115 0 1.289 1.289 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 2.086 2.086 0 2.086 2.086 0
Satış Amaçlı 2.086 2.086 0 2.086 2.086 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
DİĞER AKTİFLER 22.990 21.707 1.283 22.779 21.237 1.542
AKTİF TOPLAMI 1.272.976 699.785 573.191 1.223.579 618.879 604.700
PASİF KALEMLER
MEVDUAT (1) 847.204 255.393 591.811 773.231 239.865 533.366
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 7.588 776 6.812 3.580 1.162 2.418
Diğer 839.616 254.617 584.999 769.651 238.703 530.948
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 343 343 0 1.338 516 822
ALINAN KREDİLER (3) 109.357 2.539 106.818 138.959 5.269 133.690
PARA PİYASALARINA BORÇLAR (4) 35.409 35.409 0 35.641 35.641 0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 0 0 0 0 0 0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 3.754 3.754 0 2.820 2.820 0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 31.655 31.655 0 32.821 32.821 0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 54.128 54.128 0 50.778 50.778 0
Bonolar 54.128 54.128 0 50.778 50.778 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 0 0 0 0 0 0
FONLAR 0 0 0 0 0 0
Müstakriz Fonları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
MUHTELİF BORÇLAR 8.463 2.153 6.310 8.151 2.639 5.512
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (6) 14.958 14.684 274 14.690 14.373 317
FAKTORİNG BORÇLARI 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (7) 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Borçları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (8) 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
KARŞILIKLAR (9) 11.538 11.538 0 11.484 11.484 0
Genel Karşılıklar 8.167 8.167 0 7.678 7.678 0
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 0 0
Çalışan Hakları Karşılığı 2.722 2.722 0 3.106 3.106 0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 0 0 0 0 0 0
Diğer Karşılıklar 649 649 0 700 700 0
VERGİ BORCU (10) 1.510 1.510 0 2.316 2.316 0
Cari Vergi Borcu 1.510 1.510 0 2.316 2.316 0
Ertelenmiş Vergi Borcu 0 0 0 0 0 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (11) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER (12) 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR (13) 190.066 190.066 0 186.991 186.991 0
Ödenmiş Sermaye 175.000 175.000 0 175.000 175.000 0
Sermaye Yedekleri -2.074 -2.074 0 -2.167 -2.167 0
Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 0 0 0 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Değerleme Farkları -800 -800 0 -893 -893 0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 0 0 0 0 0 0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri -1.274 -1.274 0 -1.274 -1.274 0
Kar Yedekleri 14.534 14.534 0 14.940 14.940 0
Yasal Yedekler 4.865 4.865 0 4.947 4.947 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekler 9.649 9.649 0 9.952 9.952 0
Diğer Kar Yedekleri 20 20 0 41 41 0
Kar veya Zarar 2.606 2.606 0 -782 -782 0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı 1.245 1.245 0 -4.372 -4.372 0
Net Dönem Karı/Zararı 1.361 1.361 0 3.590 3.590 0
Azınlık Payları 0 0 0 0 0 0
PASİF TOPLAMI 1.272.976 567.763 705.213 1.223.579 549.872 673.707