Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Eko Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Eko Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Eko Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor:

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in
1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.


Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers


Haluk Yalçın, SMMM
Sorumlu Denetçi

İstanbul, 2 Mart 2015


1 HÜSEYİN HALÜK YALÇIN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 02.03.2015 19:22:09

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 HÜSEYİN HALÜK YALÇIN SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 02.03.2015 19:22:12
2 Fikret ŞAKİ Muhasebe Müdürü EKO FAKTORİNG A.Ş. 02.03.2015 19:30:36
3 TANSEL SEÇİM ÖZ Genel Müdür Yardımcısı EKO FAKTORİNG A.Ş. 02.03.2015 19:33:33

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide
Dönem 31/12/2014 31/12/2013
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 4 25 25 0 41 41 0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR 4 27.863 27.679 184 14.931 14.927 04
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
FAKTORİNG ALACAKLARI 5 362.960 361.301 1.659 377.695 377.695 0
İskontolu Faktoring Alacakları 343.896 343.896 0 346.321 346.321 0
Yurt İçi 359.771 359.771 0 360.584 360.584 0
Yurt Dışı 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) -15.875 -15.875 0 -14.263 -14.263 0
Diğer Faktoring Alacakları 19.064 17.405 1.659 31.374 31.374 0
Yurt İçi 17.405 17.405 0 31.374 31.374 0
Yurt Dışı 1.659 0 1.659 0 0 0
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 3.997 3.997 0 0 0 0
Takipteki Faktoring Alacakları 46.380 46.380 0 29.418 29.418 0
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-) -42.383 -42.383 0 -29.418 -29.418 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 11 3.472 3.472 0 3.152 3.152 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 12 194 194 0 245 245 0
Şerefiye
Diğer 194 194 0 245 245 0
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 1.769 1.769 0 1.042 1.042 0
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 13 1.554 1.554 0 0 0 0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 13 6.028 6.028 0 5.682 5.682 0
DİĞER AKTİFLER 10 2.954 2.953 01 915 913 02
ARA TOPLAM 410.816 408.972 1.844 403.703 403.697 06
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 6 116 116 0 116 116 0
Satış Amaçlı 116 116 0 116 116 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI 410.932 409.088 1.844 403.819 403.813 06
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER 7 117.369 117.369 0 203.639 203.639 0
FAKTORİNG BORÇLARI 461 440 21 517 517 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 8 55 0 55 165 0 165
Finansal Kiralama Borçları 56 0 56 177 0 177
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) -01 0 -01 -12 0 -12
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 9 193.644 193.644 0 101.697 101.697 0
Bonolar 15.000 15.000 0 0 0 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller 178.644 178.644 0 101.697 101.697 0
DİĞER BORÇLAR 15 222 196 26 329 329 0
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 13 1.021 1.021 0 1.076 1.076 0
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 14 772 772 0 3.039 3.039 0
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 772 772 0 578 578 0
Diğer Karşılıklar 0 0 0 2.461 2.461 0
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 13 0 0 0 690 690
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM 313.544 313.442 102 311.152 310.987 165
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR 97.388 97.388 0 92.667 92.667 0
Ödenmiş Sermaye 17 55.000 55.000 0 55.000 55.000 0
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -122 -122 18 18
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri 8.639 8.639 0 4.646 4.646 0
Yasal Yedekler 19 5.217 5.217 0 4.646 4.646 0
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri 3.422 3.422 0 0 0 0
Kar veya Zarar 33.871 33.871 0 33.003 33.003 0
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 27.003 27.003 0 21.583 21.583 0
Net Dönem Kar veya Zararı 6.868 6.868 0 11.420 11.420 0
PASİF TOPLAMI 410.932 410.830 102 403.819 403.654 165