Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Eko Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu'na,

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Eko Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Eko Faktoring A.Ş'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar:

TTK'nın 402. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.


Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers




Talar Gül, SMMM
Sorumlu Denetçi

İstanbul, 26 Şubat 2016

1 SİRAN TALAR GÜL SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 26.02.2016 18:35:06

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 SİRAN TALAR GÜL SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 26.02.2016 18:35:08
2 Fikret ŞAKİ Muhasebe Müdürü EKO FAKTORİNG A.Ş. 26.02.2016 18:38:41
3 TANSEL SEÇİM ÖZ Genel Müdür Yardımcısı EKO FAKTORİNG A.Ş. 26.02.2016 18:43:09

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem 31/12/2015 31/12/2014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 4 31 31 0 25 25 0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 0 0 0 0 0 0
BANKALAR 4 5.855 1.003 4.852 27.863 27.679 184
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 0 0 00 0 0 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 0 0 0 0 0 0
FAKTORİNG ALACAKLARI 5 337.116 336.615 501 362.960 361.301 1.659
İskontolu Faktoring Alacakları 288.578 288.578 0 343.896 343.896 0
Yurt İçi 303.328 303.328 0 359.771 359.771 0
Yurt Dışı 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) -14.750 -14.750 0 -15.875 -15.875 0
Diğer Faktoring Alacakları 48.538 48.037 501 19.064 17.405 1.659
Yurt İçi 48.037 48.037 0 17.405 17.405 0
Yurt Dışı 501 0 501 1.659 0 1.659
FİNANSMAN KREDİLERİ 0 0 0 0 0 0
Tüketici Kredileri 0 0 0 0 0 0
Kredi Kartları 0 0 0 0 0 0
Taksitli Ticari Krediler 0 0 00 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİ 0 0 0 0 0 0
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Alacakları 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 0 0 0 0 0 0
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 0 0 0 0 0 0
DİĞER ALACAKLAR 0 0 0 0 0 0
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 9.235 9.235 0 3.997 3.997 0
Takipteki Faktoring Alacakları 69.065 69.065 0 46.380 46.380 0
Takipteki Finansman Kredileri 0 0 0 0 0 0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Özel Karşılıklar (-) -59.830 -59.830 0 -42.383 -42.383 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 0 0 0 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) 0 0 0 0 0 0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 11 2.339 2.339 0 3.472 3.472 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 12 475 475 0 194 194 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 475 475 0 194 194 0
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 1.620 1.620 0 1.769 1.769 0
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 13 1.198 1.198 0 1.554 1.554 0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 13 8.283 8.283 0 6.028 6.028 0
DİĞER AKTİFLER 10 4.260 4.172 88 2.954 2.953 01
ARA TOPLAM 370.412 364.971 5.441 410.816 408.972 1.844
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 6 6.058 6.058 0 116 116 0
Satış Amaçlı 6.058 6.058 0 116 116 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
AKTİF TOPLAMI 376.470 371.029 5.441 410.932 409.088 1.844
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER 7 140.182 140.182 0 117.369 117.369 0
FAKTORİNG BORÇLARI 588 577 11 461 440 21
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 8 237 237 0 55 0 55
Finansal Kiralama Borçları 278 278 0 56 0 56
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) -41 -41 0 -01 -01
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 9 140.975 140.975 0 193.644 193.644 0
Bonolar 13.000 13.000 0 15.000 15.000 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 127.975 127.975 0 178.644 178.644 0
DİĞER BORÇLAR 15 392 377 15 222 196 26
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 0 0 0 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 13 1.315 1.315 0 1.021 1.021 0
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 1.696 1.696 0 772 772 0
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 0 0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 14 1.236 1.236 0 772 772 0
Diğer Karşılıklar 16 460 460 0 0 0 0
ERTELENMİŞ GELİRLER 0 0 0 0 0 0
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 0 0 0 0 0 0
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER 0 0 0 0 0 0
ARA TOPLAM 285.385 285.359 26 313.544 313.442 102
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR 91.085 91.085 0 97.388 97.388 0
Ödenmiş Sermaye 17 55.000 55.000 0 55.000 55.000 0
Sermaye Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 0 0 0 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -606 -606 0 -122 -122 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 0 0 0 0 0 0
Kar Yedekleri 8.982 8.982 0 8.639 8.639 0
Yasal Yedekler 19 5.560 5.560 0 5.217 5.217 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekler 0 0 0 0 0 0
Diğer Kar Yedekleri 3.422 3.422 0 3.422 3.422 0
Kar veya Zarar 27.709 27.709 0 33.871 33.871 0
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 32.877 32.877 0 27.003 27.003 0
Net Dönem Kar veya Zararı -5.168 -5.168 0 6.868 6.868 0
PASİF TOPLAMI 376.470 376.444 26 410.932 410.830 102