YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.'NİN
01 OCAK- 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
Giriş
Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. 'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara hesap dönemi finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Şirket'in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait finansal tablolarının incelemesi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu denetim şirketi 11 Mart 2010 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar üzerine ve 13 Ağustos 2009 tarihli inceleme raporunda 30 Haziran 2009 tarihli finansal tablolar için şartlı görüş bildirmiştir.
İncelemenin Kapsamı
İncelememiz, aşağıdaki paragrafta belirtilen husus dışında, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortayaçıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır
Şartlı Sonucun Dayanağı
Sermaye Piyasası Kurulunun Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı inceleme sonucunda şirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından ilişkili olduğu Süntaş Sünger ve Yatak San. Tic. A.Ş.'den gerçekleştirdiği sünger alımları sonucunda, 2002 yılında 666.700,23 TL, 2003 yılında 1.606.986,64 TL, 2004 yılında 587.178,33 TL, 2005 yılında 2.556.542,31 TL, 2006 yılında 1.771.974,05 TL'nin Süntaş'a aktarılmasının tespiti ile ilgili olarak, söz konusu tutarların kanuni faizi ile birlikte geri alınması için şirkete bir ay süre verilmesine verilen sürede kararın gereği yerine getirilmediği takdirde savcılığa suç duyurusunda bulunulmasına karar verilmiştir. Yapılan suç duyurusuna Kayseri Cumhuriyet Savcılığınca takipsizlik kararı verilmiş, verilen bu karara Sermaye Piyasası Kurulu'nca en yakın ceza mahkemesi nezdinde itiraz edilmiştir. Bunun dışında Not.38 de gösterildiği üzere ilişkili taraflardan kaynaklanan kredi riski 48.821.093 TL'dir. (2009: 67.560.995 TL'dir. )
Şartlı Sonuç
Yukarıda belirtilen hususun ara dönem finansal tablolarda gerektireceği düzeltme dışında, incelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Ankara-Türkiye, 12 Ağustos 2010 2010/ 31
REHBER BAĞIMSIZ DENETİM VE
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
A MEMBER FIRM OF INTERNATIONAL EUROGROUP CONSULT
Adil ÖNER
Sorumlu Ortak Baş Denetçi
|
|