Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Sürekli Olumlu
1 OCAK - 31 ARALIK 2013, HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ GÖRÜŞÜ

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu'na,

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ekte yer alan 31 Aralık 2013 tarihli finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kar zarar tablosu, kapsamlı kar zarar tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak işletme yönetiminin sorumluluğu

Şirket yönetimi bu finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolarda yer alan tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket'in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş.' nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle gerçek finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemlerine ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Türkiye Muhasebe Standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378. maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları Kamu Gözetimi Kurumu tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Finansal durum tablosu tarihi itibariyle Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 15 Mart 2013 tarihinde kurmuş olup, komite 3 üyeden oluşmaktadır. Şirket tarafından ilgili komitenin kurulduğu tarihten bu rapor tarihine kadar Şirket'in varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik 5 defa toplandığı ve çalışmaları hakkında Yönetim Kurulu'na bilgilendirmeler yaptığı belirtilmiştir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Member Firm of Kreston International

Dr. Ali YÜRÜDÜ
Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 3 Mart 2014

1 ALİ YÜRÜDÜ SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 03.03.2014 20:33:42

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 ALİ YÜRÜDÜ SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 03.03.2014 20:33:44
2 Hacı Nuri ÖZTAŞKIN YÖN. KUR. BŞK. VEKİLİ YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 03.03.2014 20:37:48

Finansal Durum Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31.12.2013 31.12.2012
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 154.214.787 169.426.925
Nakit ve Nakit Benzerleri 4 11.594.400 8.145.402
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar 44.118.423 47.903.183
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 4 44.118.423 47.903.183
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar 6 6.406.001 13.331.656
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6.371.070 13.282.231
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 34.931 49.425
Türev Araçlar
Stoklar 8 86.731.669 81.929.073
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler 9 5.364.294 17.425.155
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 10 0 1.727
Diğer Dönen Varlıklar 7 0 690.729
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR 87.820.911 75.238.199
Finansal Yatırımlar 11 82.229 82.229
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar 6 8.381.682 138.019
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 8.250.000 0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 131.682 138.019
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar 12 73.980.902 68.270.691
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.853.308 1.912.326
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 1.853.308 1.912.326
Peşin Ödenmiş Giderler 9 112.618 812.588
Ertelenmiş Vergi Varlığı 30 3.410.172 4.022.346
Diğer Duran Varlıklar 0 0
TOPLAM VARLIKLAR 242.035.698 244.665.124
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 119.184.030 124.984.963
Kısa Vadeli Borçlanmalar 14 21.517.424 10.533.023
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 14 30.701.680 38.519.796
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar 55.265.296 62.383.169
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 55.265.296 62.383.169
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 15 3.095.839 3.476.542
Diğer Borçlar 60.868 299.142
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 60.868 299.142
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler 16 6.498.944 6.634.158
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 30 0 0
Kısa Vadeli Karşılıklar 472.116 295.664
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 17 472.116 295.664
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 7 1.571.863 2.843.469
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 47.936.112 46.056.244
Uzun Vadeli Borçlanmalar 14 42.319.236 39.440.106
Diğer Finansal Yükümlülükler 0 0
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar 1.143.769 1.550.597
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 18 1.143.769 1.550.597
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 30 4.286.924 4.321.946
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 7 186.183 743.595
Ö Z K A Y N A K L A R 74.915.556 73.623.917
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 74.915.556 73.623.917
Ödenmiş Sermaye 20.1 42.799.695 42.799.695
Sermaye Düzeltme Farkları 20.1 25.090.345 25.090.345
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar 20.3 999.353 999.353
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 8.227.212 8.934.070
- Yabancı Para Çevirim Farkları
Kıdem Tazminatına İlişkin Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu 20.4 -457.190 150.520
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları 20.5 8.684.402 8.783.550
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20.2 497.000 497.000
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 20.2 -4.696.546 -2.799.130
Net Dönem Karı/Zararı 31 1.998.497 -1.897.416
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR 242.035.698 244.665.124