Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu



Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
1 Ocak - 30 Haziran 2010 ara dönem
özet konsolide finansal tablolar hakkında inceleme raporu


Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Yönetim Kurulu'na;


Giriş

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi (Şirket) ve Bağlı Ortaklığı'nın (Grup) ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer husus

Grup'un Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 1 Mart 2010 tarihli raporunda bu finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. Grup'un Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem özet konsolide finansal tabloları da aynı denetim şirketi tarafından incelemeye tabi tutulmuş ve söz konusu şirket 3 Ağustos 2009 tarihli raporunda SPK finansal raporlama standartlarına uymayan önemli bir hususa rastlamadığını ifade etmiştir.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
(A member firm of Ernst & Young Global Limited)





Selim Elhadef, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi

30 Temmuz 2010
İstanbul, Türkiye.

1 SELİM ELHADEF SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 02.08.2010 17:04:27

Nakit Akım Tablosu

1 SELİM ELHADEF SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 02.08.2010 17:04:30
2 EMRE MERCAN BÖLÜM BAŞKANI YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 30.07.2010 16:05:08
3 SALİH ÖZDEMİR YÖNETİCİ YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 30.07.2010 16:03:11

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 30.06.2010 30.06.2009
Raporlama Birimi TL TL
Sürdürülen faaliyetler net dönem karı 45.372.207 51.175.152
Durdurulan faaliyetler net dönem karı 649.685
Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit mevcudunun cari yıl net karı ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman gideri 9 634.782 664.217
İtfa payı 10 168.509 92.329
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılık gideri 12 25.890 309.453
Konusu kalmayan karşılıklar -111.225 -1.282.313
Gider karşılıkları -404.365
Cari dönem vergi gideri 15 11.384.016 12.557.954
Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri 15 22.012 -1.171.917
Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımlardan elde edilen (gelirler) 8 -582.534 -5.013.220
Faiz gelirleri, net -17.198.193 -16.989.897
Ödenen faizler -2.821.556 -584.652
Alınan faizler 36.740.162 27.070.703
İzin karşılığındaki artış/(azalış) 12 169.023 -151.590
İkramiye ve prim tahakkukları 12 3.158.332 3.521.000
Sabit kıymet satış karı -385.000
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişiklikler öncesi esas faaliyet karından sağlanan nakit akımı: 76.576.425 70.442.539
Ticari alacaklardaki net azalış / (artış) 91.947.891 -38.731.176
Diğer varlıklar ve peşin ödenmiş giderlerdeki net (artış) / azalış 402.327 -2.546.853
Ticari borçlardaki net artış / (azalış) -42.968.858 37.381.103
Diğer yükümlülükler ve diğer borçlardaki net (azalış) -7.487.821 -22.742.536
Ödenen vergiler 15 -11.455.570 -5.022.297
Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit 30.437.969 38.780.780
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı 9,1 -400.935 -843.215
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışı 1.442.720
Yatırım amaçlı finansal varlıklar (alımı)/ itfası, net 62.472 31.036.445
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan net nakit 1.104.257 30.193.230
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) nakit akımları:
Finansal yükümlülüklerdeki değişim 279.526.309 -10.525.655
Ödenen temettü -66.704.411
- ana ortaklık hissedarlarına -61.000.000
- ana ortaklık dışı paylara -5.704.411
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit 212.821.898 -10.525.655
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış 320.940.549 58.448.355
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler 3 116.870.274 78.155.073
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler 3 437.810.823 136.603.428