Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
1 Ocak - 30 Haziran 2011 ara dönem
özet konsolide finansal tablolar hakkında inceleme raporu


Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Yönetim Kurulu'na;


Giriş

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi (Şirket) ve Bağlı Ortaklığı'nın (Grup) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
(A member firm of Ernst & Young Global Limited)





Selim Elhadef, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi


2 Ağustos 2011
İstanbul, Türkiye.

1 SELİM ELHADEF SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 02.08.2011 16:58:50

Nakit Akım Tablosu

1 SALİH ÖZDEMİR YÖNETİCİ YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 02.08.2011 13:38:34
2 SELİM ELHADEF SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 02.08.2011 16:58:52
3 HAYDAR ÇAKIR BİRİM YÖNETMENİ YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 02.08.2011 17:20:31

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 30.06.2011 30.06.2010
Raporlama Birimi TL TL
Esas faaliyetlerden sağlanan nakit akımları:
Sürdürülen faaliyetler net dönem karı 43.566.932 45.372.207
Durdurulan faaliyetler net dönem karı
Esas faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit mevcudunun cari dönem net karı ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman gideri 9 518.430 634.782
İtfa payı 10 186.939 168.509
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılık gideri 12 164.894 25.890
Diğer borç karşılıkları -111.225
Cari dönem vergi gideri 15 10.422.329 11.384.016
Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri 15 -232.980 22.012
Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımlardan elde edilen (gelirler)/giderler 8 879.522 -582.534
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi -1.133.718
Faiz gelirleri, net -12.337.970 -17.198.193
Alınan faizler 31.232.029 36.740.162
İzin karşılığındaki net artış 12 491.902 169.023
İkramiye ve prim tahakkukları 12 3.112.296 3.158.332
Sabit kıymet satış karı -385.000
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişiklikler öncesi esas faaliyet karından sağlanan nakit akımı: 76.870.605 79.397.981
Ticari alacaklardaki net azalış / (artış) -60.680.781 91.947.891
Diğer varlıklar ve peşin ödenmiş giderlerdeki net (artış) 574.379 402.327
Ticari borçlardaki net artış / (azalış) 1.773.085 -42.968.858
Diğer yükümlülükler ve gider tahakkuklarındaki net (azalış) -9.182.819 -7.487.821
Ödenen vergiler 15 -11.913.422 -11.455.570
Esas faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit -2.558.953 109.835.950
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımı 9, 10 -801.437 -400.935
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışı 9, 10 1.442.720
3 aydan uzun vadeli banka mevduatları -42.195.489
Yatırım amaçlı finansal varlıklar(alımı)/itfası (net) 4.885.042 62.472
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan net nakit -38.111.884 1.104.257
Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları:
Finansal yükümlülüklere ilişkin elde edilen nakit (net) 211.102.662 279.526.309
Ödenen faizler -14.975.723 -2.821.556
Ödenen temettü -70.812.839 -66.704.411
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 125.314.100 210.000.342
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 1.133.718
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış 85.776.981 320.940.549
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler 3 544.628.028 116.870.274
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler 3 630.405.009 437.810.823