Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait
konsolide finansal tablolar hakkında bağımsız denetim raporu


Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na




Giriş

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi'nin (Şirket) ve bağlı ortaklığının (birlikte - Grup) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosu ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak Grup yönetiminin sorumluluğu

Grup yönetimi bu finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.


Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.



Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited





Ayşe Zeynep Deldağ, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi


13 Şubat 2013
İstanbul, Türkiye


1 AYŞE ZEYNEP DELDAĞ SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 13.02.2013 13:39:36

Bilanço

1 AYŞE ZEYNEP DELDAĞ SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 13.02.2013 13:39:36
2 SALİH ÖZDEMİR YÖNETİCİ YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 13.02.2013 15:33:39
3 HAYDAR ÇAKIR BİRİM YÖNETMENİ YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 13.02.2013 15:35:45

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2012 31.12.2011
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 2.044.140.196 1.304.924.812
Nakit ve Benzerleri 3 1.775.221.823 1.081.427.222
Finansal Yatırımlar 4 60.667.524 47.219.126
Ticari Alacaklar 6 197.141.236 173.440.861
Alım satım amaçlı türev finansal alacaklar 11 3.010 182.875
Diğer Alacaklar 7 1.996.990 969.493
Stoklar
Canlı Varlıklar
Vergi varlığı 20 7.200.475
Diğer Dönen Varlıklar 13 1.909.138 1.685.235
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR 260.579.656 172.707.163
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar 8, 22 38.415.407
Finansal Yatırımlar 4 215.453.792 130.913.762
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 8 34.678.565
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar 9 5.271.568 5.766.601
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 1.053.828 1.063.939
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı 20 385.061 284.296
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR 2.304.719.852 1.477.631.975
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.749.165.192 1.008.444.565
Finansal Borçlar 5 1.684.820.190 942.055.057
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar 6 44.063.694 29.917.495
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar 11 330.938 17.141.224
Diğer Borçlar 7 3.009.031 2.225.970
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 20 1.656.766 3.267.860
Borç Karşılıkları 11 1.088.502 1.300.752
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 12 11.546.131 9.183.308
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 13 2.649.940 3.352.899
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 10.180.499 1.664.121
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 12 1.655.359 1.218.661
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 20 8.525.140 445.460
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R 545.374.161 467.523.289
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 537.175.753 457.706.459
Ödenmiş Sermaye 14 98.918.083 98.918.083
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 14 63.078.001 63.078.001
Özel yedekler 14 4.626.817 4.626.817
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonları 176.686.330 96.265.043
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 57.809.838 51.645.826
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 70.422.677 70.422.453
Net Dönem Karı/Zararı 65.634.007 72.750.236
AZINLIK PAYLARI 14 8.198.408 9.816.830
TOPLAM KAYNAKLAR 2.304.719.852 1.477.631.975