Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Sınırlı Olumlu







EKİZ YAĞ VE SABUN SANAYİİ A.Ş.'NİN

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii A.Ş.'nin ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii A.Ş.'nin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.





İncelememizin sonucunu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür:

- 26 numaralı finansal tablo dipnotunda açıklandığı üzere, "Stoklar İçin Verilen Avanslar" ın 2.953.646 TL' si (2010: 3.818.423 TL) 2009 yılından beri devam eden Med-Mar Pazarlama İthalat İhracat Ticaret Ltd. Şti.' den yapılacak ürün alımları için verilen avanslardan oluşmaktadır. Şirket yönetimi, söz konusu avans tutarının 2011 yılı sonuna kadar kapatılacağını belirterek ekli finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.

- 13 numaralı finansal tablo dipnotunda yer alan "Ticari Mallar"'ın 1.725.156 TL'si 31.12.2010 tarihinden rapor tarihine kadar geçen sürede herhangi bir satışa konu olmayan "Squalene Vinterize" isimli üründen oluşmaktadır. Şirket yönetimi, sözkonusu ürünün ar-ge çalışmalarının sürdüğünü, bu sürecin tamamlanmasından sonra satışa konu edileceğini belirterek, söz konusu stokları değer düşüklüğü testine tabi tutmamıştır.

İstanbul, 12 Ağustos 2011

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Member of ENTERPRISE WORLDWIDE







Cemal ÖZTÜRK
Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1 CEMAL ÖZTÜRK SOR. ORT. BAŞDENETCİ AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 12.08.2011 10:55:35

Bilanço

1 MUSTAFA SEMİH NALBANTOĞLU MALİ VE İDARİ İŞLER MÜDÜRÜ EKİZ YAĞ VE SABUN SANAYİİ A.Ş. 12.08.2011 09:11:28
2 İBRAHİM EKİZ YÖNETİM KURULU BAŞKAN VEKİLİ EKİZ YAĞ VE SABUN SANAYİİ A.Ş. 12.08.2011 09:22:55
3 CEMAL ÖZTÜRK SOR. ORT. BAŞDENETCİ AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 12.08.2011 10:55:36

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 01.01.2011-30.06.2011 01.01.2010-31.12.2010
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 28.057.915 22.847.448
Nakit ve Benzerleri 6 1.814.823 1.180.190
Finansal Yatırımlar 7
Ticari Alacaklar 10 4.993.914 4.361.268
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
-İlişkili Taraflardan Alacaklar 37 363.225 292.801
-Diğer Alacaklar 11 137.192 351.960
Stoklar 13 15.363.714 10.833.145
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar 26 5.385.047 5.828.084
(Ara Toplam) 28.057.915 22.847.448
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR 21.125.523 19.822.702
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar 11
Finansal Yatırımlar 7
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 2.000.000 2.000.000
Maddi Duran Varlıklar 18 16.188.272 14.807.473
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 683.693 779.442
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 1.876.172 1.820.237
Diğer Duran Varlıklar 26 377.386 415.550
TOPLAM VARLIKLAR 49.183.438 42.670.150
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 26.692.559 18.537.330
Finansal Borçlar 8 21.203.638 13.298.896
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar 10 4.774.502 4.254.457
Diğer Borçlar 11 128.553 97.931
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 24 49.575 49.137
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 184.353
Borç Karşılıkları 22
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 536.291 652.556
(Ara Toplam) 26.692.559 18.537.330
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 3.672.788 4.409.444
Finansal Borçlar 8 3.556.111 4.255.393
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 24 110.486 104.963
Borç Karşılıkları 22
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 6.191 49.088
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R 27 18.818.091 19.723.376
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 27 18.818.091 19.723.376
Ödenmiş Sermaye 7.177.729 7.177.729
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 48.748 48.748
Hisse Senedi İhraç Pirimleri 8.438.388 8.438.388
Değer Artış Fonları 10.118.963 10.118.963
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 247.830 225.908
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları -6.308.282 -6.190.377
Net Dönem Karı/Zararı -905.285 -95.983
AZINLIK PAYLARI
TOPLAM KAYNAKLAR 49.183.438 42.670.150