Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Sınırlı Olumlu







EKİZ YAĞ VE SABUN SANAYİİ A.Ş.'NİN

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii A.Ş.'nin ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii A.Ş.'nin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.





İncelememizin sonucunu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür:

- 26 numaralı finansal tablo dipnotunda açıklandığı üzere, "Stoklar İçin Verilen Avanslar" ın 2.953.646 TL' si (2010: 3.818.423 TL) 2009 yılından beri devam eden Med-Mar Pazarlama İthalat İhracat Ticaret Ltd. Şti.' den yapılacak ürün alımları için verilen avanslardan oluşmaktadır. Şirket yönetimi, söz konusu avans tutarının 2011 yılı sonuna kadar kapatılacağını belirterek ekli finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.

- 13 numaralı finansal tablo dipnotunda yer alan "Ticari Mallar"'ın 1.725.156 TL'si 31.12.2010 tarihinden rapor tarihine kadar geçen sürede herhangi bir satışa konu olmayan "Squalene Vinterize" isimli üründen oluşmaktadır. Şirket yönetimi, sözkonusu ürünün ar-ge çalışmalarının sürdüğünü, bu sürecin tamamlanmasından sonra satışa konu edileceğini belirterek, söz konusu stokları değer düşüklüğü testine tabi tutmamıştır.

İstanbul, 12 Ağustos 2011

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Member of ENTERPRISE WORLDWIDE







Cemal ÖZTÜRK
Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1 CEMAL ÖZTÜRK SOR. ORT. BAŞDENETCİ AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 12.08.2011 10:55:35

Nakit Akım Tablosu

1 MUSTAFA SEMİH NALBANTOĞLU MALİ VE İDARİ İŞLER MÜDÜRÜ EKİZ YAĞ VE SABUN SANAYİİ A.Ş. 12.08.2011 09:11:30
2 İBRAHİM EKİZ YÖNETİM KURULU BAŞKAN VEKİLİ EKİZ YAĞ VE SABUN SANAYİİ A.Ş. 12.08.2011 09:22:57
3 CEMAL ÖZTÜRK SOR. ORT. BAŞDENETCİ AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 12.08.2011 10:55:37

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 01.01.2011-30.06.2011 01.01.2010-30.06.2010
Raporlama Birimi TL TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Net dönem net karı/(zararı) 36 -905.285 9.507
Net dönem kar / (zararını) işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları (+) 18,19 283.820 279.198
Şüpheli alacak karşılığı gideri (+) 10 6.339 40.596
Kıdem tazminatı karşılık gideri (+) 24 16.811 12.420
Tahakkuk etmemiş faiz gelir/(gideri), net 10 -16.203 10.949
Konusu kalmayan karşılıklar (-) 31 -30.528 -103.466
Vergi tahakkuku 35 -98.832 182.724
Diğer
İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım : -743.878 431.928
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki değişim, net 10,11 -472.099 12.210.294
Stoklardaki azalış (+) 13 -4.530.569 -2.392.069
Diğer dönen varlıklardaki değişim 26 443.037 1.088.992
Ticari borçlardaki artış / (azalış) 10 520.045 1.407.988
Diğer borçlardaki artış / (azalış) 11 30.622 164.070
Diğer duran varlıklardaki değişim 26 38.164 -10.020
Diğer yükümlülüklerdeki değişim 22,26 -115.451 -10.367.576
Vergi ödemeleri (-) 35 -184.353 -245.875
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit -5.014.482 2.287.732
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım :
Uzun ve kısa vadeli finansal varlık değişimi (-) 8
Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki artış (+) 17
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı, net 18,19 -1.679.597 -86.233
Maddi duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) 18 123.252
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit -1.556.345 -86.233
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım ;
Sermaye arttırımı (+) 513.408
Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) 27
Finansal borçları ile ilgili nakit girişler 8 7.205.460 -2.219.679
Ödenen temettüler (-)
Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit 7.205.460 -1.706.271
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış) / artış 634.633 495.228
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 6 1.180.190 869.977
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 6 1.814.823 1.365.205