a.i.s. AGKölnJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012Lagebericht 2011
1. Die a.i.s AGDie a.i.s AG ist eine Finanzholding für Industriebeteiligungen, die aus dem Entsorgungsgeschäft, mit Weiterentwicklungspotential im Bereich des Recyclings industrieller Abfälle, hervorgegangen ist. Inzwischen positioniert sich die a.i.s. AG zusätzlich im Bereich Energiegewinnung aus Abfallprodukte, der Versorgung und Handel von Rohstoffen und Energie und will sich mittelfristig in der effizienten Energieumwandlung und deren Technologie positionieren. Durch den unerwarteten Ausstieg des früheren Hauptaktionärs Ende 2007 sind die Aktien der a.i.s. AG an der Börse breit gestreut. Der ursprüngliche zugesagte finanzielle Support der Gesellschafter fand nicht statt. Als Folge musste das Unternehmen daher eine schwierige Zeit während der letzten Jahre durchmachen. Die Auswirkungen sind heute noch vorhanden. Erfolgreich konnte das Unternehmen jedoch mit der in 2009 eingeleitete Energietechnologie aber insbesondere mit dem Handel von Rohstoffe in 2011 ihren geerbten Problemen entgegenwirken. Eine Wende konnte damit in den letzten 2 Jahren 2011 und 2012 erreicht werden, wobei nach wie vor für die nachhaltige finanzielle Basis, Marktentwicklung, Kapital und Ressourcen erforderlich sind. 2. Branchen- und MarktentwicklungDie a.i.s. AG hatte bereits im Oktober 2007, kurz nach der Strategieänderungsankündigung des damaligen Mehrheitsaktionärs, das neues Geschäftsmodell präsentiert. Ziel war es, neben der Entsorgungstechnik, ein Schwerpunkt im Bereich innovative Energieversorgungssysteme anzubieten. Hierzu wurden zwischen 2008 bis 2010 verschiedene Produkte im Bereich mobile Versorgungen technisch ausgearbeitet und auch angeboten. Referenzprodukte und die finanzielle Grundlage für Entwicklungen fehlten allerdings wodurch das Unternehmen noch keine Ergebnisse im Projektgeschäft erreichen konnte. Dem wurde dann in 2010 begegnet, indem die Priorität zunächst auf umsatzstarke Geschäfte im Handelsgeschäft mit schneller Abwicklung verschoben wurde, ohne allerdings die Projektansätze in der Versorgung und Entsorgung zu vernachlässigen. Zusätzlich wurde über ein Partnerunternehmen ein Großprojekt im Bereich Biogasgewinnung vorbereitet dessen finanzielle Basis heute beantrag wurde. Vorgesehen ist auch weiterhin, den Bereich Entsorgung, über entscheidende Technologiepartner, zu verstärken und in Verbindung mit der Energiegewinnung auszurichten. Diesbezüglich wird die a.i.s AG auf den Erfahrungen ihres bisherigen Geschäfts aufbauen können, was uns in einigen Nischen eine gute Ausgangsposition verleiht. Ziel ist es schließlich, das Unternehmen stärker am Europäischen Markt auszurichten. Der Fokus am Deutschen Markt ist wegen der politischen Rahmenbedingungen für „Start-Ups" schwierig, da die Liberalisierung des Handels in Energie und Rohstoffe zwar politisch gegeben ist, jedoch in der Umsetzung schwierige verwaltungstechnische Hürden verbirgt. Aus heutiger Sicht dürfte sich daher der Handel in Zukunft stärker über liberalere Marktstrukturen angrenzender EU-Staaten ausprägen. 3. GeschäftsverlaufWie bereits angekündigt konnte das Unternehmen auch in 2012 den Kupferhandel plangerecht fortsetzen. Das Unternehmen steigerte damit seinen Umsatz von T€ 1,85 auf M€ 24,9.-. Hierbei konnten wir uns auch aus der „Ein-Kundenstrategie" aus 2011 am Markt etwas erweitern. Das Geschäft hat sich damit zwar verbessert, ist aber noch nicht ausreichend diversifiziert. Auch weiterhin sind wir zuversichtlich die a.i.s. AG für die beabsichtigte Finanzierung eines größeren Biokraftwerkprojektes im Ausland, zu beteiligen und zu positionieren. Dies wird, wie bereits angekündigt, nicht vor 2013 der Fall sein. Verschiedene Angebote in Verbindung mit eingewebtem Eigenkapital der AG sind in der Prüfung. Diesbezüglich ist die Gesellschaft interessiert, eine Kapitalerweiterung der AG genehmigt und umgesetzt zu bekommen womit sich die Gesellschaft an das Projekt finanziell und unternehmerisch beteiligen soll. Ziel ist durch diese Maßnahme, das Geschäftsergebnis durch Projektarbeit und durch langfristigen Energieverkauf nachhaltig zu unterstützen. Gleichzeitig soll die AG ihren Energiehandel durch die Umweltkomponenten Biogas mischen/erweitern und das Angebot, und damit Ihre Position, am deutschen Markt ausbauen. Mit der Aufarbeitung der vergangenen Jahren konnte mit der Bilanz 2011 nun die erste testierte Bilanz seit 2007, jedoch die erste Bilanz mit der wir die Vergangenheit vollständig aufarbeiten konnten, publizieren. Mit der Bilanz 2011 ist somit eine Basis gegeben für die weitere Entwicklung der Gesellschaft. Neben der bereits durchgeführten Bereinigungen aus den Töchtern der Vergangenheit, konnten auch diesmal weitere Ausbuchungen vorgenommen werden Weiterhin wurde die Bilanz hinsichtlich latenter Steuer aus dem erwarteten Ergebnissen der nächste Jahre überprüft und auf Basis der vertriebszahlen angepasst. Die zurzeit problematischen Rohstoffpreise belasten zwar unsere Umsatzerwartungen womit die Prognosen zur Planung Oktober 2012 zurückgenommen wurden. Auf dieser Grundlage und erwarteter Umsätze im Bereich Energiehandel, wurde die Bilanz 2012 erstellt. 4. Eigenkapital und BilanzenFür das Jahr 2012 wurden im Rahmen der Rückstellungen Kosten der nach wie vor ausstehenden Hauptversammlung auf Basis der in 2009 eingeholten Angebote T€ 35.- für 2 Hauptversammlungen vorgesehen, für ausstehende Aufsichtsratsvergütungen von 2008 bis 2012 Satzungsgerecht T€ 156.-. Für Jahresabschluss- und Prüfungskosten wurden T€ 20.- vorgesehen. Für das Rechtsverfahren aus 2011/12 gegen Alt-Organe wurden noch T€ 97.- zurückgestellt da verschiedene Posten in 2012 aufgelöst wurden konnten. Das Geschäft der a.i.s. AG konnte aus Handelsumsätzen auf 24,9 Mio. € zulegen. Als Jahresüberschuss weist die Gesellschaft für 2012 T€ 246.- aus, nachdem nach wie vor hohe Rückstellungen gebildet wurden. Vorgreifend auf Erwartungen und auf Basis der Vorsteuerverluste kann die a.i.s. AG die in 2011 gebildete „latente Steuer" auf Basis der Prognose bis 2017 anpassen. Die Anpassung wurde mit 7T€ 70.- vorgenommen. Das bereits angekündigte negative Eigenkapital konnte somit auf T€ 96.- gegenüber Vorjahr verringert werden. Zusätzlich wurde die Alt-Tochter hinsichtlich Verbindlichkeiten (T€ 78), wie angekündigt bereinigt werden. Mit den Ergebnissen aus den ersten Monaten 2013 wird sich dieses „negative Eigenkapital" aus der heutigen Ergebnisbetrachtung auflösen. 5. RechtsstreitigkeitenIm Berichtsjahr lagen neben einen Vergleich mit der BAFIN über 5T€ keine Verfahren an. Das Verfahren aus 2011 wurde rechtskräftig womit die Gesellschaft ein Teil seiner Verbindlichkeiten in 2012 begleichen musste. Dies wurde mit Ratenzahlungen gestreckt. 6. RisikomanagementEin Risikomanagement ist derzeit bei der a.i.s AG im Aufbau. Die Thematik hat durch die Erweiterung des Geschäftes in Rohstoffe und insbesondere Energie an Bedeutung gewonnen. Diesbezüglich werden speziell für den Energiehandel geeignete risikominimierende Maßnahmen erforderlich sein. Auch im Rohstoffhandel ist durch die Umsätze und der Abwicklung besondere Sorgfalt sowie internes Personal nötig. Ansätze wurden im zweiten Quartal 2012 umgesetzt und die Buchhaltung aufgebaut. Die Implementierung der Risikomaßnahmen und die Erweiterung von Personal werden sich über das Jahr 2013 erstrecken. 7. Forschung und EntwicklungAuf dem Gebiet der Forschung und Entwicklung hat sich die Gesellschaft über vom Management verbundene Gesellschaften weiterentwickelt. Diesbezüglich wird das Know-how auf Netzwerke zu Universitäten und Fachkompetenz von freien Experten sowie Technologiefirmen mit entsprechenden Produkten im Bereich Energieverbreitung und Biogasanlagentechnik ausgeweitet. Auch im Bereich Entsorgung und Energiegewinnung wurden erste Kontakte zu Technologiefirmen aufgebaut. Neben der in 2011 vervollständigten Businessplan im Bereich eines Großprojektes „Biogasanlagen", konnten in 2012 weitere Fortschritte erreicht werden. Zusätzlich wurde die a.i.s. AG in einem EU-Expertenkreis als Berater berufen. 8. VorstandsbezügeDas Vergütungssystem der Gesellschaft für den Vorstand sieht ein umsatzabhängiges jährliches Grundbehalt vor, welches sich aufgrund des Bruttojahresumsatzes von mehr als 2 Mio. € gemäß Vereinbarung im Vorstandsdienstvertrag auf 100.000,00 € im Geschäftsjahr 2012 erhöht hat. Erfolgsbezogene Komponenten (Gewinnbeteiligung von 10 % des Jahresüberschusses) wurden nicht gewährt. Komponenten mit langfristiger Anreizwirkung sind nicht vereinbart. Die im Vorstandsdienstvertrag weiter vorgesehenen Sachbezüge wurden nicht gewährt und nicht beansprucht. 9. Erklärung gemäß § 289 Abs. 4 HGB (Aktienstruktur und Stimmrechte)
10. Übernahmen - die a.i.s. AG am AktienmarktDie a.i.s. AG ist zum Berichtstag mit 8 Mio. Aktien breit gestreut. Dies macht es heute für Übernahmen schwer Mehrheitsbeteiligungen und damit Investoren für unsere Absichten am Markt zu begeistern. Die Gesellschaft möchte hier einen Wendepunkt setzen und die Aktienstruktur ändern. Wie angekündigt soll auf der nächsten Hauptversammlung eine Kapitalmaßnahme unseren Aktionären zur Genehmigung vorgelegt werden. Die Struktur dieser Änderung wird z.Z. untersucht lässt aber verschiedene Optionen noch zu. Sinn der Kapitalmaßnahme ist zunächst mit den Vorsteuerverlusten der Gesellschaft gegeben. Zusätzlich ist vorgesehen, die a.i.s. AG an einer Betreiberfirma eines Biogaskraftwerkes zu beteiligen. Es ist dann über die Beteiligung der Gesellschaft möglich, den Energievertrieb dieser Kraftwerke in Deutschland zu sichern. Diese Option wird ebenfalls näher geprüft. 11. Ereignisse nach dem BilanzstichtagIm ersten Quartal 2013 konnte der Umsatz über Plan erreicht werden. Damit war es auch weiterhin möglich finanzielle Lasten des Unternehmens zu reduzieren. Das zweite Quartal war durch eine drastische Senkung des Preisniveaus gekennzeichnet. Im zweiten Quartal musste die Gesellschaft Rückschläge hinnehmen. Zum einen sind die Rohstoffpreise stark gefallen, auch belasten steuerliche Nachprüfungen unsere Entwicklung. Damit sind wir heute etwas unter Plan wollen dies aber durch den Einstieg ins Energiegeschäft kompensieren. Wir erwarten daher für 2013 ähnliche Umsätze wie in 2012. 12. AusblickHinsichtlich der Entwicklung der a.i.s AG über das Jahr 2012 hinaus wird weiterhin das Handelsgeschäft im Bereich Rohstoff und Energie als tragende Säule betrachtet. Durch die breit angelegte Aktionärsstruktur sind Fremdfinanzierungen zur Sicherung von Betriebsmitteln, wie sie sowohl das Anlagengeschäft wie auch der Handel erfordert, schwierig. Finanzmittelsteigerung können nur durch Eigenkapital und damit mit Hilfe einer Kapitalstrukturänderung für das zukünftige Geschäft realisiert werden. Zusätzlich wird die a.i.s. AG selber Initiativen ergreifen, Kapital am Markt zu erhalten. Entsprechende Methoden und der Aufbau unserer Präsenz im Investorenmarkt sind auch weiterhin im Gange. Die aussichtsreichste Lösung erwarten wir durch eine Kapitalsteigerung für die wir auf der nächsten Hauptversammlung, werben wollen. Ziel dieser Finanzmittelsteigerung ist zunächst Maßnahmen zur Verbesserung des Ertrages im Handelsgeschäft und Beteiligungen an der Finanzierung unserer geplanten Energieversorgungsanlagen. Mit beiden Maßnahmen sollen die Nachhaltigkeit des Ergebnisses und damit der Fortbestand des Unternehmens gesichert werden. Wir setzten daher hinsichtlich der Kapitalmaßnahmen auf die Zustimmung unserer Aktionäre. Ziel ist es weiterhin das Geschäftsfeld Umwelt und Energie wirkungsvoll personell auszustatten und aufzubauen. Dabei soll der Handel von Rohstoffen und Energie das Geschäft stützen und den Geschäftsausbau Versorgung/Entsorgung ermöglichen. 13. Chancen- und RisikoberichtDie weitere Umsatzsteigerung im Bereich Rohstoffhandel eröffnet zukünftig zunehmende Ertragschancen. Sollte in Zukunft bei entsprechendem Kapitalzufluss der Betrieb von Biogasanlagen möglich werden, erwarten wir zudem eine nachhaltige Ertragsbasis die unabhängig vom Handel die Fixkosten abdecken könnte. Soweit sich - auch vor dem Hintergrund der Eurokrise - ein nachhaltiger Einbruch im Rohstoffhandel ergeben sollte, droht eine entsprechende Verschlechterung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Des Weiteren ist zurzeit das Geschäft noch stark vom persönlichen Einsatz des Vorstandes abhängig. 14. Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289a HGBDie Aufgaben der Gesellschaft wurden bis Anfang 2012 ausschließlich vom Vorstand übernommen da bis April 2012 keine weiteren Mitarbeiter beschäftigt waren. Die Unternehmensführung beschränkte sich daher im Jahr 2012 auf die Führung von Dienstleister und entsprechende Zuarbeit. Demnach sind bei der Unternehmensführung keine Steuerungssysteme eingesetzt worden womit diese wegen der geringen Personalstärke auch nicht vorliegen. Nach April konnten durch Personalverstärkung in 2012 Verbesserungen aufgebaut werden. Damit konnte das die Buchhaltung erweitert werden, die Kontrollinstanzen verbessert. Die ist demnach ein entscheidender Schritt des zukünftigen Kontrollsystems. Der Aufsichtsrat wurde regelmäßig über einberufene Sitzungen informiert und die Themen Verwaltung, Geschäft, Liquidität und Finanzierungsansätze besprochen. Entsprechende Protokolle wurden bei jeder Sitzung verfasst und in der nächsten Sitzung bestätigt soweit keine Beanstandungen vorlagen. Auch wurden Mitglieder direkt bei besonderen Themen informiert. Die a.i.s. AG hat eine Erklärung zum Corporate Governance aus Mai 2010 auf unserer Internetseite http://www.ais-ag.info/index.php?page=37 abgegeben. Änderungen die sich aus dem Kodex vom 15¬05.2012 ergeben haben erfüllen wir zum Teil bereits heute und werden diese noch vor der nächsten HV darstellen. Diese sind nachfolgend in der veröffentlichten Kommentierung zum Kodex 2010 vorgenommen. Der für diesen Abschluss relevanten Fassung vom 15.05.2012 kann die Gesellschaft nach wie vor wegen ihrer anhaltenden Umstrukturierung nicht in Allem zustimmen. Der Kodex, dessen Ziele Vorstand und Aufsichtsrat voll unterstützen solange sie der Entwicklung der sozialen Marktwirtschaft aus nachhaltiger wirtschaftlicher Sicht in der EU dienen, wird sich die in der Restrukturierung befindlichen a.i.s. AG, schrittweise anpassen wobei erst nach einer stabilen Geschäftsgrundlage und der Wiederbelebung von Hauptversammlungen diese Ziele voll erfüllt werden können. Auch diesbezüglich sind Entwicklungen in der Verwaltung nötig die allerdings erst bei ausreichend stabilen Marktprognosen entsprochen werden kann. Mit Ende 2012 kann dem Kodex vom 15.05.2012 entsprochen werden mit folgenden Ausnahmen:
15. Erklärung nach § 289 Abs. 1 HGBDer Vorstand versichert, dass nach bestem Wissen im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließilch des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird und dass die wesentlichen Chancen und Risiken beschrieben sind.
Birkenau, 26. Juli 2013 Der Vorstand Bilanz zum 31. Dezember 2012Vergleichszeitraum: 01.01.11 - 31.12.11AKTIVA
Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. Dezember 2012Vergleichszeitraum: 01.01.11 - 31.12.11
Anhang zum 31.12.2012der a.i.s AGI. ALLGEMEINE ANGABEN1. Gliederung Der Jahresabschluss sowie der Lagebericht der a.i.s. AG sind nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet. Im Interesse einer klaren und übersichtlichen Darstellung sind Beträge der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung im Anhang in Tausend € angegeben. Die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke sowie weitergehende Erläuterungen befinden sich im Anhang. Die a.i.s. AG weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 2 HGB auf. Da unsere Gesellschaft im General Standard des geregelten Marktes gelistet ist, gelten wir gem. § 267 Abs. 3 Satz 2 i.V.m. § 264d HGB als große Gesellschaft. Der zum 31.12.2011 in der Bilanz ausgewiesene „Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag" in Höhe von T€ 96 ist zum heutigen Zeitpunkt durch positive Ergebnisse des Jahres 2012 und der ersten Monate 2013 ausgeglichen. Ende 2008 hat die Pöchheim AG 6,2% erworben und hat bis heute keine zu meldende Änderung abgegeben. Im Juli 2012 hat die ITAPS GmbH mitgeteilt, dass Sie 2,5% der Aktien erworben hat. Die ITAPS GmbH gehört zu 100% dem heutigen Vorstand der a.i.s. AG Ende 2012 ist dem Unternehmen kein weiterer Aktionär mit entscheidendem Stimmrechtsanteil bekannt. Diesbezüglich erwarten wir von der nächsten Hauptversammlung einen besseren Überblick unserer Aktionäre. II. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODENDie auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden wurden stetig angewendet. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögen erfolgte zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Bemessung der Nutzungsdauern beruhte auf betrieblichen Erfahrungen, die sich weitgehend mit den Angaben in den steuerlichen Abschreibungstabellen decken. Immaterielle Vermögensgegenstände wurden unter Zugrundelegung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 Jahren nach der linearen Methode abgeschrieben. Bewegliche Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden linear bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 5 bzw. 10 Jahren abgeschrieben. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet. Flüssige Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und in Höhe des Betrages gebildet, der auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Zur Fremdwährungsumrechnung ist festzustellen, dass die betroffenen Schulden zum Zeitpunkt der Zugangsbewertung mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet werden. Die Folgebewertung der Schulden in fremder Währung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr erfolgte gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag. III. ANGABEN ZUR BILANZAKTIVA 1. Anlagevermögen Einen Überblick über die Entwicklung des Anlagevermögens der a.i.s AG für das Geschäftsjahr 2012 gibt die nachfolgende Aufstellung der Anlageentwicklung (Anlagenspiegel): Entwicklung des Anlagevermögens 2012
2. Umlaufvermögen 2.1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Die laufenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen waren aufgrund frühzeitiger Zahlung des Kunden zum Abschlussstichtag beglichen. 2.2 Sonstige Vermögensgegenstände In den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltene Umsatzsteuererstattungsansprüche für die Jahre bis 2007 wurden zu 100% einzelwertberichtigt. 2.3. Guthaben bei Kreditinstituten Entwicklung der flüssigen Mittel Guthaben bei Kreditinstituten
3. Aktive latente Steuern Von dem Wahlrecht zur Aktivierung aktiver latenter Steuern wurde Gebrauch gemacht. Die Aktivierung berücksichtigt bestehende Verlustvorträge, von denen erwartet wird, dass sie innerhalb der nächsten 5 Jahre realisiert werden. Der zum Abschlussstichtag bestehende Verlustvortrag zur Körperschaftsteuer wurde bei der Ermittlung der aktiven latenten Steuern in Höhe von T€ 7.687 und der bestehende Verlustvortrag zur Gewerbesteuer in Höhe von T€ 2.664 berücksichtigt. Es wird davon ausgegangen, dass sich der gewerbesteuerliche Verlustvortrag vollständig und der körperschaftsteuerliche Verlustvortrag durch die positiven Ergebnisse innerhalb der nächsten 5 Jahre abbauen wird. Bei der Ermittlung der Verlustverrechnung wurden die steuerlichen Vorschriften zur Mindestbesteuerung berücksichtigt. Für die Berechnung der Gewerbesteuerentlastung wurde ein Gewerbesteuer-hebesatz von 330 %, für die Entlastung der Körperschaftsteuer und des Solidaritätszuschlages ein Steuersatz von 15,825 % zugrunde gelegt. PASSIVA 1. Eigenkapital 1.1 Gezeichnetes Kapital Das Grundkapital ist unverändert in 8.000.000 stimmberechtigte, nennwertlose Stückaktien (Stammaktien) eingeteilt und beträgt € 10.226.000,00. Die Aktien lauten auf den Inhaber. 1.2 Kapitalrücklage Die Kapitalrücklage der a.i.s. AG beträgt zum 31. Dezember 2012 unverändert T€ 534. 1.3 Gewinnrücklage Die gesetzliche Rücklage besteht in der a.i.s. AG - aufgrund der Verlustvorträge - unverändert zum Vorjahr (T€ 488). 1.4 Ausschüttungsgesperrte Beträge Zum Abschlussstichtag bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von T€ 930, die ausschließlich auf der Aktivierung aktiver latenter Steuern beruhen. In der Bilanz 2012 wurden T€ 70 neu aktiviert 2. Rückstellungen 2.1 Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
3. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die branchenüblichen Sicherheiten (Eigentumsvorbehalt). IV. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNGDie Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt und betreffen insgesamt das Handelsgeschäft. Sonstige betriebliche Erträge In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 62 und aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 78 enthalten. Personalaufwand Im Jahr 2012 sind Personalaufwendungen in Höhe von T€ 82.- entstanden. Es sind 2 Personen angestellt gewesen Ein Teil des Aufwandes ist für Vorstandsvergütungen aus den früheren Jahren entstanden, dessen Kosten aus den in 2011 gebildeten Rückstellungen ausgebucht wurden. Für das Jahr 2012 sind neue Rückstellungen für den Vorstand gebildet worden. Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind aus der Passivierung von Rückstellungen für Vorjahre neuer Aufwendungen in Höhe von T€ 88 enthalten. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen in voller Höhe den Ertrag aus der Aktivierung latenter Steuern. V. SONSTIGE ANGABEN1. Haftungsverhältnisse Es bestehen keine Haftungsverhältnisse der a.i.s AG. 2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Es bestehen seit 1-4-2012 Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverhältnissen. Diese betragen T€ 0,3/Monat. Weiterhin wurden für ein Rechtsverfahren aus 2003-2011 Verpflichtungen in Form von Ratenzahlungen, für die 2011 Rückstellungen gebildet wurden teilweise ausgeglichen. Restliche Zahlungen sind wiederum für das Jahr 2014 in die Rückstellungen aufgenommen worden. 3. Organe 3.1 Vorstand
Das jährliche Grundgehalt in Höhe von T€ 60 erhöhte sich im Geschäftsjahr 2012 - da der Bruttojahresumsatz 2,0 Mio. € überschritten hat - gemäß Vereinbarung im Vorstandsdienstvertrag auf T€ 100. Für die dem Vorstand laut Vorstandsdienstvertrag zustehenden, nicht ausbezahlten Bezüge, der Jahre 2007 bis 2012 ist aufwandswirksam im Geschäftsjahr 2012 nach Abzüge der ausgezahlten Bezüge über T€ 62 eine Rückstellung in Höhe von T€ 241,5 passiviert worden. Im Vorstandsdienstvertrag vorgesehene Sachbezüge (Dienstwagen, Notebook, Mobiltelefon etc.) wurden nicht gewährt. Erfolgsbezogene Komponenten (Gewinnbeteiligung von 10% des Jahresüberschusses) wurden nicht gewährt. Komponenten mit langfristiger Anreizwirkung sind nicht vereinbart. 3.2 Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat besteht laut Satzung aus sechs Mitgliedern, davon werden 2 Mitglieder von den Arbeitnehmern gewählt. Es wird für 2013 eine Satzungsänderung vorbereitet die den Aufsichtsrat auf 3 Mitglieder zunächst beschränkt. Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr folgende Herren an:
Für die nicht ausbezahlten Bezüge der Jahre 2007 bis 2012, die den Aufsichtsratsmitgliedern laut Satzung zustehen, ist in der Bilanz eine Rückstellung in Höhe von T€ 156 passiviert. Mitgliedschaften der Organmitglieder: Weitere Mitgliedschaften der Organmitglieder in gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten anderer Gesellschaften bestanden im Geschäftsjahr 2012 nicht. 4. Anzahl der Beschäftigten Die a.i.s. AG beschäftigte im Geschäftsjahr 2012 2 Mitarbeiter. 5. Corporate Governance Erklärung Das Unternehmen hat die nach § 161 Aktiengesetz vorgeschriebene Erklärung im Geschäftsjahr 2012 abgegeben. 6. Ergebnisverwendung Der Vorstand und der Aufsichtsrat werden der Hauptversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von T€ 246 auf neue Rechnung vorzutragen. 7. Abschlussprüfer Das für den Abschlussprüfer im Sinne des § 319 Abs. 1 Satz 1, 2 HGB für die Abschlussprüfungsleistungen als Aufwand erfasste Honorar im Geschäftsjahr 2012 beträgt T€ 20. 8. Angaben gemäß § 160 AktG Das Grundkapital zum 31. Dezember 2012 ist eingeteilt in 8.000.000 nennwertlose Stückaktien. 9. Gesellschafter Die Pöcheim Media AG, Teltow, Deutschland hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG am 13.10.2008 mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der a.i.s. AG durch Zukäufe am am 07.10.2008 die Schwelle von 3% der Stimmrechte überschritten hat und sie nunmehr 3,2% (das entspricht 256.000 Stimmrechten) der Stimmrechte hält. Die Pöcheim Media AG, Teltow, Deutschland hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG am 28.10.2008 mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der a.i.s. AG durch Zukäufe am 27.10.2008 die Schwelle von 5% der Stimmrechte überschritten hat und sie nunmehr 6,30% (das entspricht 504.000 Stimmrechten) der Stimmrechte hält. Am 11. November 2008 teilte Herr Stefan Pöchheim mit, dass die von der Pöchheim Media AG gehaltenen vorgenannten Anteile an unserer Gesellschaft gemäß § 22 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 WpHG ihm zuzurechnen sind. Am 10.07.2012 hat uns die ITAPS GmbH, mitgeteilt, dass sie im Besitz von 2,5% der Aktien der a.i.s. AG geworden ist. Dies entspricht dem Besitz von 200.000 Aktien (entsprechend 200.000 Stimmrechte). 10. Versicherung der gesetzlichen Vertreter Der Vorstand versichert nach § 264 Abs. 2 Satz 3 HGB, dass der Jahresabschluss nach bestem Wissen ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt bzw. der Anhang zusätzliche Angaben hierzu enthält.
Birkenau, 26.07.2013 Dr.-Ing. Johan Charles Bendien - Vorstand der a.i.s. AG Ergebnisverwendung zum 31.12.2012der a.i.s AGDer Aufsichtsrat wir der Hauptversammlung empfehlen, das Ergebnis auf die neue Rechnung zu übertragen Kapitalflussrechnung zum 31.12.2012der a.i.s AG
Eigenkapitalspiegel 2012 der a.i.s AG
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| Gezeichnetes Kapital | Kapitalrücklage | Gewinnrücklage | Bilanzgewinn/-verlust | Summe Eigenkapital | |
| Stand 31.12.2010 | 10.226.000,00 | 534.571,90 | 488.028,10 | -12.040.462,53 | -791.862,53 |
| Kapitalerhöhungen/Veräußerungen eigene Anteile | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kapitalherabsetzungen/Erwerb eigene Anteile | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| geleistete Ausschüttungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| übrige Veränderungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Jahresergebnis 2011 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 449.327,95 | 449.327,95 |
| Stand 31.12.2011 | 10.226.000,00 | 534.571,90 | 488.028,10 | -11.591.134,58 | -342.534,58 |
| Kapitalerhöhungen/Veräußerungen eigene Anteile | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kapitalherabsetzungen/Erwerb eigene Anteile | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| geleistete Ausschüttungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| übrige Veränderungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Jahresergebnis 2012 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 246.158,58 | 246.158,58 |
| Stand 31.12.12 | 10.226.000,00 | 534.571,90 | 488.028,10 | -11.344.976,00 | -96.376,00 |
Bericht des Aufsichtsrates wird nach Abschlussprüfung und Bestätigung vorliegen. Diesbezüglich muss zunächst der Wirtschaftsprüfer bestätigt werden.
Birkenau, 26.07.2013
Dr.-Ing. Johan Charles Bendien - Vorstand der a.i.s. AG