capsensixx AGFrankfurt am MainHalbjahresfinanzbericht nach WpHG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 30.06.2023Inhalt I Zwischenlagebericht 1 Konjunktur und Branchenumfeld 2 Unternehmensentwicklung 2.1 Geschäftsverlauf 2.2 Ertragslage 2.3 Finanz- und Vermögenslage 3 Prognose, Risiko- und Chancenbericht 3.1 Risiko- und Chancenbericht 3.2 Prognosebericht II Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung III Konzern-Gesamtergebnisrechnung IV Konzern-Bilanz V Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung VI Konzern-Kapitalflussrechnung VII Anhang zum Zwischenabschluss 1 Unternehmensinformationen 2 Grundlage der Abschlusserstellung und wesentliche Änderungen in den Rechnungslegungsmethoden 2.1 Grundlage der Abschlusserstellung 2.2 Von der Gruppe übernommene neue Standards, Interpretationen und Änderungen 3 Erlöse aus Verträgen mit Kund:innen 4 Segmentangaben 5 Ertragsteuern 6 Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten 6.1 Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten 6.2 Finanzinstrumente 7 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 8 Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen/ Personen 9 Eigene Aktien 10 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag VIII Versicherung der gesetzlichen Vertreter I Zwischenlagebericht1 Konjunktur und Branchenumfeld Die Aussichten für die weltwirtschaftliche Entwicklung blieben zum Jahresbeginn 2023 gedämpft. Nach wie vor prägten die Auswirkungen des völkerrechtswidrigen russischen Angriffskriegs auf die Ukraine sowie die hohe Inflation die Weltwirtschaft. Außerdem leidet Deutschland als Exportnation laut IWF stärker unter dem insgesamt schwachen Welthandel als andere Länder. Zudem habe die Industrie mit den hohen Energiepreisen zu kämpfen. Beide Faktoren sorgen dem IWF zufolge für ein Schrumpfen der Wirtschaftsleistung gegenüber dem vorangegangenen Jahr. Im 1. Quartal 2023 ist das Bruttoinlandsprodukt (BIP) gegenüber dem 4. Quartal 2022 - preis-, saison- und kalenderbereinigt - um 0,3 % gesunken. Im 2. Quartal 2023 ist das BIP gegenüber dem 1. Quartal 2023 - preis, saison- und kalenderbereinigt - jedoch nicht weiter gesunken (0,0 %). Im Vorjahresvergleich war das BIP im 2. Quartal 2023 preisbereinigt um 0,6 % niedriger. Die hohen Preissteigerungen belasten weiterhin die deutsche Wirtschaft. Dies machte sich insbesondere bei den privaten Konsumausgaben bemerkbar, die im 1. Quartal 2023 preis-, saison- und kalenderbereinigt um 1,2 % zurückgingen. Laut Statistischem Bundesamt mitteilt, haben sich die Konsumausgaben der privaten Haushalte nach dem schwachen Winterhalbjahr im 2. Quartal 2023 jedoch stabilisiert. Die Industrieproduktion ist im Mai 2023 gegenüber der Vorperiode saisonbegingt um 0,2 % und um 2,2 % gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Hohe Inflationsraten, steigende Zinsen und eine schwache Konjunktur haben dazu beigetragen, dass die Aktienmärkte im Jahr 2022 deutliche Kursverluste hinnehmen mussten. Für das Jahr 2023 erwarten die Banken einen stabileren Anstieg der Aktienkurse als im Jahr 2022. Der Weltindex MSCI World bestätigt diese Entwicklung mit einem Wertzuwachs von knapp 14 %. Die meisten anderen wichtigen Indizes bewegen sich auf ähnlichem Niveau. 2 Unternehmensentwicklung 2.1 Geschäftsverlauf Die CAPSENSIXX Gruppe verzeichnet im ersten Halbjahr 2023 ein Ergebnis vor Steuern in Höhe von 3,9 Mio. EUR im Konzern. Die Provisionserträge haben sich um 0,2 % (brutto) bzw. 2,1 % (netto) verbessert und belaufen sich auf insgesamt 14,3 Mio. EUR Nettoprovisionseinnahmen. Dies verdeutlicht den stabilen Wachstumskurs in den Basis-Geschäftsfeldern der CAPSENSIXX. Der Anstieg der Nettoprovisionseinnahmen sowie das positive Finanzergebnis in Höhe von 0,4 Mio. EUR im Vergleich zum Vorjahr mit -0,2 Mio. EUR, konnten den überproportionalen Anstieg der allgemeinen Verwaltungsaufwendungen nicht ausgleichen, wodurch ein Rückgang im Ergebnis vor Steuern um 9,9 % ausgewiesen wird. Das EBITDA sinkt im Vergleich zum ersten Halbjahr 2022 um 19,1 % von 5,3 Mio. EUR auf 4,3 Mio. EUR. Erhöhter Aufwand durch weiteren Ausbau zukünftiger Wachstumsfelder Der allgemeine Verwaltungsaufwand ist um 21,7 % bzw. um 1,9 Mio. EUR angestiegen. Dies resultiert daraus, dass sich der Personalaufwand wegen des Ausbaus von Geschäftsaktivitäten in zukünftige Wachstumsfelder um 1,2 Mio. EUR erhöht hat. 2.2 Ertragslage Verglichen mit den ersten sechs Monaten 2022 stiegen im ersten Halbjahr 2023 die Provisionserlöse von 61,0 Mio. EUR um 0,2 % auf 61,1 Mio. EUR. Der leichte Anstieg der Provisionserlöse ist hauptsächlich auf das Segment Fondsverwaltung zurückzuführen. Hier stiegen die Provisionserlöse von 58,3 Mio. EUR auf 58,5 Mio. EUR, während das Segment Verbriefungen einen leichten Rückgang der Provisionserlöse um 0,1 Mio. EUR auf 2,6 Mio. EUR verzeichnete. Der Rückgang der Provisionsaufwendungen von 47,1 Mio. EUR um 0,4 % auf 46,9 Mio. EUR führt zu einem Netto-Provisionsergebnis über dem Niveau des Vorjahrs. Die anderen Verwaltungsaufwendungen sind um 0,7 Mio. EUR angestiegen, was im Wesentlichen auf erhöhte Aufwendungen für nicht abziehbare Vorsteuer zurückzuführen ist. Der Personalwand stieg um 22,3 % von 5,4 Mio. EUR auf 6,6 Mio. EUR. Das Finanzergebnis hat sich aufgrund von Bewertungseffekten von Wertpapieren, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, deutlich verbessert. Bei einem geringen Anstieg der Abschreibungen ergibt sich im Vergleich zum Vorjahr (4,3 Mio. EUR) ein Ergebnis vor Ertragsteuern von 3,9 Mio. EUR. 2.3 Finanz- und Vermögenslage Die Eigenkapitalquote ist im Vergleich zum 31.12.2022 um 1,3 % gesunken und beträgt zum 30.06.2023 54,6 %. Der Finanzmittelbestand enthielt zum 30. 06. 2023 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in Höhe von 10,7 Mio. EUR (Vorjahr: 18,5 Mio. EUR). Der Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit belief sich im ersten Halbjahr 2023 auf 0,0 Mio. EUR (Vorjahr: 4,0 Mio. EUR) und spiegelte im Wesentlichen das Periodenergebnis von 2,7 Mio. EUR (Vorjahr: 3,1 Mio. EUR) sowie die Veränderungen der operativen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten wider. Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit in Höhe von 4,1 Mio. EUR umfasste vorwiegend den Erwerb von Wertpapieren, Auszahlungen für gewährte Darlehen sowie Auszahlungen für den Erwerb von Sachanlagen. Die Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit beliefen sich im ersten Halbjahr 2023 auf 3,7 Mio. EUR (Vorjahr: 2,5 Mio. EUR). Diese negativen Cashflows resultierten überwiegend aus Dividendenzahlungen sowie Tilgungen von Leasingzahlungen. Das Ergebnis je Aktie (verwässert / unverwässert) beträgt 0,45 EUR je Aktie (Vorjahr: 0,45 EUR je Aktie) und bleibt somit unverändert. 3 Prognose, Risiko- und Chancenbericht 3.1 Risiko- und Chancenbericht Obwohl die Prognose für das globale Wachstum für 2023 geringfügig höher ist als noch im World Economic Outlook (WEO) vom April 2023 vorhergesagt, bleibt sie im historischen Vergleich dennoch schwach. Die Anhebung der Leitzinsen der Zentralbanken zur Bekämpfung der Inflation belastet weiterhin die Wirtschaftstätigkeit. In den meisten Volkswirtschaften besteht die Priorität weiterhin darin, eine nachhaltige Disinflation zu erreichen und gleichzeitig die Finanzstabilität zu gewährleisten. Auch wenn sich eine Erholung der Aktienmärkte abzeichnet, bleiben die mittel- bis langfristigen Auswirkungen auf die internationalen Volkswirtschaften unklar. Aktuell wird von einer weiteren Erholung der globalen Wirtschaft ausgegangen. Vor dem Hintergrund der unsicheren Auswirkungen des Krieges in der Ukraine ist die zukünftige Entwicklung weiterhin mit einer sehr hohen Unsicherheit verbunden. Dies könnte sich negativ auf den Kapitalmarkt und damit auch auf die Geschäftstätigkeit von CAPSENSIXX auswirken. Um Adressenausfall-, Liquiditäts- und Marktrisiken, operationelle Risiken und sonstige Risiken einzudämmen, wurden die aus heutiger Sicht notwendigen Maßnahmen ergriffen. CAPSENSIXX verfügt über eine ausreichende Liquiditätsausstattung. Die Eigenkapitalquote hat sich zum 30. Juni 2023 auf 54,6 % (31. Dezember 2022: 55,9 %) leicht verringert, liegt damit jedoch noch immer auf einem sehr hohen Niveau. Bestandsgefährdende Risiken sind für CAPSENSIXX derzeit nicht erkennbar. Eine detaillierte Darstellung der Unternehmensrisiken sowie eine ausführliche Beschreibung unseres Risikomanagements finden sich in unserem Prognose-, Risiko- und Chancenbericht des Geschäftsberichts 2022. 3.2 Prognosebericht Im World Economic Outlook Update vom Juli 2023 prognostiziert der Internationale Währungsfonds (IMF) eine Erholung des globalen Wirtschaftswachstums in 2023 um 3,0 %. Für Deutschland wird dagegen ein Rückgang von 0,3 % vorhergesagt. Die Inflation geht in den meisten Ländern zurück, bleibt aber hoch, wobei es Unterschiede zwischen den einzelnen Volkswirtschaften und ihren Inflationsmaßen gibt. Die globale Gesamtinflation wird voraussichtlich von 8,7 % in 2022 auf 6,8 % im Jahr 2023 sinken. Die weltweite Erholung von der COVID-19-Pandemie hat dazu beigetragen, dass sich die Versorgungsketten weitgehend erholt haben. Transportkosten und Lieferzeiten erreichen wieder das Niveau von vor der COVID-19-Pandemie. Die konkrete Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2023 ist weiterhin nur bedingt prognostizierbar. Der Konzern geht jedoch weiterhin von einem positiven Ergebnis und einem Anstieg von EBITDA und Assets under Administration zwischen 5 % und 10 % aus.
CAPSENSIXX AG Martin Stürner, Vorstand II Konzern-Gewinn- und Verlustrechnungscrollen
III Konzern-Gesamtergebnisrechnung scrollen
IV Konzern-BilanzAKTIVA scrollen
PASSIVA scrollen
V Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung scrollen
scrollen
scrollen
scrollen
VI Konzern-Kapitalflussrechnungscrollen
VII Anhang zum Zwischenabschluss1 Unternehmensinformationen Der verkürzte konsolidierte Zwischenabschluss der CAPSENSIXX AG und ihrer Tochtergesellschaften (zusammen die Gruppe) für die sechs Monate bis zum 30. Juni 2022 wurde am 29. August 2023 durch Beschluss der Vorstandsmitglieder zur Veröffentlichung genehmigt. Die CAPSENSIXX AG hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Sie hält Anteile an Unternehmen, die Finanzdienstleistungen und sonstige Dienstleistungen erbringen. 2 Grundlage der Abschlusserstellung und wesentliche Änderungen in den Rechnungslegungsmethoden 2.1 Grundlage der Abschlusserstellung Die CAPSENSIXX AG stellt als kapitalmarktorientiertes Unternehmen einen Konzernjahresabschluss in Übereinstimmung mit § 315e Abs. 1 HGB nach den International Financial Reporting Standards ("IFRS") auf, wie sie die Europäische Union fordert. Der vorliegende Konzernabschluss berücksichtigt alle für am 1.1.2023 oder danach beginnende Geschäftsjahre verpflichtend anzuwendende Standards und Interpretationen ("IFRIC"). Der Konzernabschluss wurde um einen Konzernlagebericht gemäß §§ 315-315d HGB sowie um zusätzliche Erläuterungen gemäß § 315e Abs. 1 HGB ergänzt. Der Konzernhalbjahresabschluss erfüllt die Anforderungen des § 115 WpHG (Halbjahresfinanzbericht), sowie des IAS 34 und des DRS 16 für Halbjahresberichterstattung. Er wurde unter Beachtung aller anzuwendenden Standards und Interpretationen (SIC, IFRIC) erstellt. Es handelt sich um einen verkürzten Konzernhalbjahresabschluss, welcher in Verbindung mit dem geprüften IFRS-Konzernabschluss zum 31.12.2022 gelesen werden sollte. Der Konzernhalbjahresabschluss und der Konzernzwischenlagebericht wurden weder entsprechend § 317 HGB geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch einen Abschlussprüfer unterzogen. Das Geschäftsjahr für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr. Die Berichtswährung ist Euro. Beträge in TEUR werden als solche gekennzeichnet. 2.2 Von der Gruppe übernommene neue Standards, Interpretationen und Änderungen Die bei der Erstellung des Zwischenberichts angewandte Rechnungslegungsmethoden stimmen mit den Rechnungslegungsmethoden überein, die bei der Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2022 angewandt wurden. Eine Ausnahme stellt die Anwendung neuer Standards, die ab dem 01.01.2023 gültig sind. Die Gruppe hat keinen Standard, keine Interpretation oder Änderungen vorzeitig angewendet. Mehrere Änderungen und Interpretationen sind ab dem Geschäftsjahr 2023 anzuwenden, haben aber keine Auswirkungen auf die Zwischenberichterstattung. 3 Erlöse aus Verträgen mit Kund:innen Im Folgenden werden Erlöse der Gruppe aus Verträgen mit Kund:innen aufgegliedert: scrollen
scrollen
4 Segmentangaben Die folgenden Tabellen enthalten Umsatz- und Gewinninformationen, sowie Informationen zu Vermögenswerten und Schulden für die Geschäftssegmente der Gruppe für die sechs Monate bis zum 30. Juni 2023 bzw. 2022: scrollen
scrollen
scrollen
5 Ertragsteuern scrollen
6 Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten 6.1 Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten Die folgende Tabelle zeigt finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten von CAPSENSIXX zum 30. Juni 2023. scrollen
* Finanzielle Vermögenswerte ohne
Zahlungsmittel
scrollen
6.2 Finanzinstrumente Bemessungshierarchie Die folgende Tabelle zeigt Vermögenswerte, die zu den am 30. Juni 2023 beizulegenden Zeitwerten bemessen werden. scrollen
scrollen
Beizulegender Zeitwert Finanzinstrumente Die Buchwerte, Bewertungsmaßstäbe und Zeitwerte der finanziellen Vermögenswerte und Schulden zum 30. Juni 2023 der CAPSENSIXX Gruppe stellen sich wie folgt dar: scrollen
7 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente scrollen
8 Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen/ Personen Die UF Beteiligungs UG war bis zum 01.01.2023 eine nahestehende Person zur CAPSENSIXX AG, da Herr Sven Ulbrich Gesellschafter der UF Beteiligungs UG und im Vorstand der PEH Wertpapier AG und der CAPSENSIXX AG war sowie Herr Fabian Föhre Gesellschafter der UF Beteiligungs UG und im Vorstand der CAPSENSIXX AG war. scrollen
Die PEH Wertpapier AG ist nahestehendes Unternehmen, da die Gesellschaft die Mehrheit an der CAPSENSIXX AG hält (oberste Muttergesellschaft). a) Im Januar 2023 haben die PEH Wertpapier AG und die CAPSENSIXX AG eine wechselseitige Liquiditätsrahmenkreditlinie über 3.500 TEUR zur Bereitstellung von Liquidität im Tagesgeschäft geschlossen. Diese besteht bis zum 31.01.2024. b) In der Berichtsperiode nahm die PEH Wertpapier AG diese Kreditlinie in Anspruch. Die CAPSENSIXX AG gewährte ein Darlehen i.H.v. 1.500 TEUR und zahlte dieses am 16.06.2023 aus. Der Zinssatz p.a. beträgt 6,02 %. Die berechneten und abgegrenzten Zinsen betragen zum 30.06.2023 4 TEUR. 9 Eigene Aktien Vom Posten Eigenkapital wurden die Aktien, die sich im Besitz der Gesellschaft befinden, abgezogen. Die Gesellschaft hat im ersten Halbjahr 2023 keine weiteren eigenen Aktien erworben. Sie hält zum 30.06.2023 insgesamt 340.000 Stück eigene Aktien (zu Anschaffungskosten von 4.798 TEUR). 10 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es ergaben sich keine berichtspflichtigen Ereignisse zwischen dem Bilanzstichtag und dem Aufstellungsdatum, über die zu berichten wäre. VIII Versicherung der gesetzlichen Vertreter Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Halbjahresfinanzberichterstattung der Konzernhalbjahresabschluss ein den tatsachlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsachlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind.
Frankfurt am Main, 29. August 2023 CAPSENSIXX Martin Stürner, Vorstand |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||